Imposto de Renda Retido na Fonte no Lucro Presumido

Olá Pessoal!

Poderiam me tirar uma dúvida?

Estou com uma empresa na qual ela é optante pelo Lucro Presumido e que exerce atividade geral. Durante o ano de 2024 essa empresa não auferiu receitas de faturamento, tivemos apenas receitas de aplicação. Fato é que o ano de 2024 virou e fiquei com R$13.000 reais de IRRF, este valor não vira saldo negativo, neste caso posso ir utilizando para abater com a apuração de IRPJ trimestral no ano de 2025?

Renan,
O saldo remanescente do IRRF sobre aplicação financeiras, não compensado no IRPJ, deve ser objeto de pedido de restituição/compensação, via PERDCOMP, na opção de pagamento indevido ou a maior.

Sobre o post acima, o PERDCOMP web, ao informar esta opção " pagamento indevido ou a maior", no caso de aplicações financeiras o programa pede para selecionar o pagamento,  o que não está sendo possivel, pois  não ha DARF recolhido para detalhar o credito.
Alguem encontrou uma solução?

Boa tarde, Renan

Sobre o post acima, o PERDCOMP web, ao informar esta opção " pagamento indevido ou a maior", no caso de aplicações financeiras o programa pede para selecionar o pagamento,  o que não está sendo possivel, pois  não ha DARF recolhido para detalhar o credito.
R: No bloco P300 (linha 10) da ECF ref ano de 2024, você deve informar o total das retenções. mesmo que no periodo não houve faturamento. o saldo da P300 ficará invertido (-) no IMPOSTO DE RENDA A PAGAR, esse será o saldo que você deverá usar em Perdcomp. Não se fala em pagamento indevido ou à maior, e sim em saldo negativo IRPJ .

Espero ter ajudado.

Renan, boa tarde

posso estar enganado, mas pelo que sei, o IRRF retido  tem quando do resgate, a sua empresa por acaso efetuou o calculo do IR e CS sobre o ganho  para depois descontar o IRRf reticdo ?

https://www.lefisc.com.br/perguntasRespostas/resposta/11673


Márlus

Regina Mukai, bom dia!
No seu entendimento, eu somente poderia compensar este excesso de IRF(LUCRO PRESUMIDO) após entrega do ECF?
lembrando que o excesso aconteceu no primeiro trimestre.

R: No bloco P300 (linha 10) da ECF ref ano de 2024, você deve informar o total das retenções. mesmo que no periodo não houve faturamento. o saldo da P300 ficará invertido (-) no IMPOSTO DE RENDA A PAGAR, esse será o saldo que você deverá usar em Perdcomp. Não se fala em pagamento indevido ou à maior, e sim em saldo negativo IRPJ .

Bom dia, Nilson

No seu entendimento, eu somente poderia compensar este excesso de IRF(LUCRO PRESUMIDO) após entrega do ECF?
lembrando que o excesso aconteceu no primeiro trimestre.
R:  Primeiro trimestre de 2024?
Exemplo, na apuração do IR/CS do primeiro trimestre de 2024, você não utilizou a retenção paga a maior, esse crédito ficou numa conta contabil de retido (ativo). Este valor você só poderá utilizar após o envio da ECF, onde no bloco P300, linha 10, você apontara o valor total da retenção (incluindo o pago a maior), este valor também deve constar no bloco Y570. Depois do envio da ECF 2024, você poderá utilizar o saldo negativo de IRPJ via perdcomp.
Eentendo que a utilização das retenções x apuração IR/CS só é possivel na propria apuração do periodo (trimestre) ou após a ECF.

Espero ter ajudado