SPED REINF - RETENÇÃO INSS

Boa tarde,

Empresa (empresa A) de construção civil, simples nacional anexo IV. Faz serviço de empreitada total com fornecimento de material para outra pessoa juridica (empresa B). A empresa (A) prestadora tirou o registro no CNO. No mês 08/2025 foi emitido nota fiscal com retenção de INSS e ISSQN para a empresa (B). 
No registro R-2000 do sped reinf eu devo informar o CNO (que foi tirado pelo prestador empresa (A)) ou CNPJ da empresa tomadora (empesa B) que fez a retenção do INSS?

Boa Tarde,

O que importa é quem sofreu a retenção e a que obra se refere:

Tomadora (Empresa B)  é ela quem deve informar o R-2010 (retenções sofridas de prestadores).

No campo identificação da obra, ela vai informar o CNO da obra (aquele que a Empresa A registrou).
O prestador (Empresa A) aparece com seu CNPJ como prestador de serviços.

Prestadora (Empresa A)  não informa R-2010 sobre retenção sofrida, porque no Simples Nacional Anexo IV, quem informa a retenção de INSS é sempre o tomador.

A empresa A só terá obrigação no R-2020, se ela própria reter de terceiros (não é o caso aqui).

No registro do R-2010 que a tomadora (Empresa B) vai entregar, deve ser informado o CNO da obra (emitido pela Empresa A, prestadora), e não o CNPJ da tomadora no campo de identificação da obra.

O CNPJ da tomadora já estará identificado no registro por ser a transmissora do evento.

O CNO é o código exigido para vincular a retenção à obra de construção civil específica.

Boa tarde Telma, muito obrigado pela explicação. Então eu fiz besteira. Pensei que a empresa A (que é a nossa empresa que sofreu a renteção e tem o CNO) também deveria transmitir o reinf R-2020. 
Então nesse caso não deve transmitir nada? Como fica o INSS a pagar do mes 08/2025 sobre a folha de salários?  Faço só o abatimento no meu sistema e depois a DCTFWEB vai puxar o que a empresa tomadora (B) declarar no REINF?

Vou ter que excluir o envio da REINF que fiz.  Telma Frate

Bom Dia,

Bom dia, muito obrigado pela informação. Uma boa semana!!!!!

Telma, veja se consegue me ajudar.
Tenho um cliente do simples nacional que emitiu uma nota onde deveria ter retencao de INSS porém não fez. A construtora fez a REINF e recolheu o INSS. (isso em 06/2022). Como eu faço para compensar o INSS da folha na DCTFWEB. Ja fiz na competencia certa e com retencao em nota, mas atrasado e sem reter em NF, nunca fiz. Por meio de chat, a Receita disse que não posso fazer. A prefeitura disse que não posso cancelar a nota e a empresa teve R$ 3.300,00 de INSS nao recebido pelo serviço prestado.

As duas empresas são obrigadas informar o INSS retido.

Uma no R-2010 a outra no  R-2020.

Mariana bom dia,

A empresa do SN está no anexo IV, não destacou a retenção do INSS, mas o cliente desta empresa pagou o líquido ao prestador (seu cliente) e informou no REINF, é isso?

Se foi isso, está fácil, pq a empresa recebeu o líquido então pode compensar o valor do INSS retido na folha.

Cancelar nota não é uma opção.