Cálculo Anexo III excedente sublimite 5ª faixa

Bom dia! Pessoal, podem me ajudar:

No meu caso estamos chegando em uma alíquota efetiva de 17,12% enquanto no pgdas calcula em cima de 17,15%, será que há algo que deixamos passar? Está gerando uma diferença de duzentos reais

RBT12 3.234.863,02
RBAA 0
RBA 3.778.673,29
RPA 543.810,27

Beatriz, bom dia. Tudo bem?

Antes de prosseguirmos, verifique se a empresa, em meses anteriores, teve faturamento em outros anexos.

Isso pode ser relevante para o RBT e RBAA (por exemplo, serviços para o exterior são tratados de forma diferente).

Outro fator importante é: esses valores mencionados por você são do sistema que utiliza ou do próprio Simples Nacional?
(pois, dependendo da resposta, talvez falte valores sendo calculados no sistema).

Traga para cá esses dados para continuar o raciocínio, será um prazer ajudar.

Olá!

A alíquota é do próprio PGDAS, ela calcula um imposto de R$93.314,72
Não teve tributação em outros anexos, a RBT12, RBA bate tudo com a receita, só não o cálculo da alíquota efetiva

Pelo que entendi, ele redistribui parcela excedente, mas esse cálculo que não consigo chegar
Do valor da RBA, ele tira porcentagem excedente e dentro do sublimite

Beatriz

Quando  o faturamentono ano passa do sub-limite, o calculo muda
 
Tem que fazer o calculo dos impostos federais separado domunicipal
 
 
 
RBT12 =  3.234.863,02
RECEITA:
No ano antes R$ 3234.863,02
No mês  R4 543.810,27
Total no ano R$ 3778.673,29
 
=======================
Tabela : 5ª faixa    perc  21%   dedução 125.640,00
Percentuais de segregação do impostos
Federal:  66,50%
Munic.    33,50%
 
==================================
 
Para o calculo do ISS
Sublimite    3.600.000,00
 
Valores da receita:
Até o limite  365.136,98    (  3.234.863,02 + 365.136,98 = 3600.000,00)
Acima limite 178.673,29
 
============================
 
CALCULO FEDERAL
 
                    3.234.863,02x 21% - 125640
Valor1 = =========================  x 66,50= 11.38218%
                       3.234.863,02
 
Receita total mês -> 543.810,27 x 11,38218% =  61897,46
 
 
CALCULO MUNICIPAL
 
Separa o  até o limitee o acima limite
 
 
                    3.234.863,02x 21% - 125640
Valor2  =  =========================  x 33,50 = 5,733881%
                       3.234.863,02
 
Receita  ATÉ LIMITE  ->  365.136,98X  5,73381 =  20.936,52
 
 
                    3.600.000,00x 21% - 125640
Valor3  =  =========================  x 33,50 = 5,86585%
                       3600.000,00
 
Receita  ACIMA LIMITE  ->  178.673,29X  5,86585% = 10480,07
 
SOMANDO os 3 valores
  61897,46 +   20.936,52 + 10480,07  =  93314,05
 
Ficou com uma pequena di ferença POIS  de deve USAR todas as casas decimais
No calculo
 

M´árlus
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Muito obrigada mesmo!

Obrigada, eu entendi! E vou até anotar isso