DIRF

gostaria que pudessem me ajudar:
tenho uma empresa lucro presumido que esta com restrição para poder tirar cnd federal, devido estar constando a falta de entrega da DIRF ano base 2019 exercicio 2020, mas como faço esta DIRF, sendo que meu cliente que é o beneficiario do serviço? 

Bom Dia,

Você precisa entregar a DIRF atrasada, mesmo que quem recebeu o serviço seja o seu cliente.

Isso acontece porque quem presta o serviço (sua empresa) é a fonte pagadora, e não quem recebe o serviço.

DIRF não tem relação com quem é “beneficiário do serviço”, mas sim com:
quem paga rendimentos;
e quem reteve tributos (IRRF, CSRF, PIS/COFINS/CSLL, INSS em alguns casos).

Preencha a DIRF mesmo sem retenções.