BASE DE CALCULO DO IR E CSLL FATURA DE LOCAÇÃO DE EQUIPAMENTO

Prezados, 

Tem uma empresa que é optante pelo Lucro Real e aluga equipamentos para prestar serviços, a empresa de quem ela aluga só faz faturas de locação e não emite nota fiscal. Gostaria de saber se para ser abatido da base de calculo do IR e da CSLL precisa obrigatoriamente ser emitida NF ou a fatura de locação já dá amparo para tal.

Boa tarde,

Locação não está na obrigatoriedade da emissão de notas fiscais, vc pode considerar as faturas para como "despesa operacional" na DRE para diminuir IR/CS.

São dedutíveis:
Art. 311 do RIR/2018 (Decreto nº 9.580/2018)
“São dedutíveis na determinação do lucro real as despesas necessárias à atividade da empresa e à manutenção da respectiva fonte produtora, pagas ou incorridas no período de apuração.”

Olá Telma, bom dia.

Muito obrigada pela resposta, e sobre o aproveitamento de credito de PIS e COFINS?

Bom Dia,

Se a locação é essencial para a operação da empresa, o crédito é legítimo.