Leonardo
Iniciante DIVISÃO 4 , Contador(a)Prezados,
Tenho um cliente que recebeu o valor de R$ 21.000,00 em janeiro de 2026, referente a serviços prestados no próprio mês. Ocorre que o tomador não solicitou a emissão da nota fiscal, e o prestador também não a emitiu naquele momento.Considerando que a atividade está sujeita à retenção de 1,5% de IRRF, porém o valor foi pago integralmente (sem retenção), como devemos proceder para regularizar a situação?A nota fiscal deve ser emitida com destaque da retenção, e o valor correspondente ao IRRF (R$ 315,00) deve ser devolvido ao tomador para que ele efetue o recolhimento? Ou existe outro procedimento mais adequado nesse caso?
Atenciosamente,
Leonardo Viana