calculo irpj e csll lucro real trimestral com prej

Boa Noite,

Uma empresa tributada pelo Lucro Real Trimestral deu prejuizo no 1º trimestre, no 2º deu lucro, posso compensar 30% do prejuizo tanto no IRPJ e CSLL?

Exemplo
Prejuizo de 31.788,58 e no Lucro de 6.649,66, considerando que não há adição e nem exclusão, como faço esse calculo?
IRPJ 15%
CSLL 9%
Obrigada,

maria
sendo o lucro 6649,66 x30% = 1994,90
este e o valor do lucro que voce ira compensar
entao 6649,66-1994,90=4654,76
este e o lucro que servira de base de calculo para o irpj e csll
e controlar o prejuizo acumulado na parte b do lalur
espero ter ajudado

E pode compensar todo o prejuízo acumulado? quer dizer nesse caso compensaria os 1.994,00 dos 31.778,58 ficando assim um saldo de 29.000,00, então que poderá ser compensado sempre respeitando os 30%?

Bom dia, Priscila


Bem-vinda ao Fórum Contábeis.

Não é bem "todo o prejuízo acumulado", e sim, conforme suas constatações, a parte de 30% do lucro líquido contábil fiscalmente ajustado, conforme dispõe o Art. 510 do Regulamento do Imposto de Renda:

Art. 510. O prejuízo fiscal apurado a partir do encerramento do ano-calendário de 1995 poderá ser compensado, cumulativamente com os prejuízos fiscais apurados até 31 de dezembro de 1994, com o lucro líquido ajustado pelas adições e exclusões previstas neste Decreto, observado o limite máximo, para compensação, de trinta por cento do referido lucro líquido ajustado (Lei nº 9.065, de 1995, art. 15). (grifos meus)


Bom trabalho

Ana Zilia, obrigada.