Comissão de afiliado parada em carteira digital sem sacar: já é fato gerador pra vocês?

Pessoal, bom dia. Caso real de cliente aqui do escritório (Ponta Grossa/PR), afiliado digital, e queria trocar ideia com quem já lida com isso.

O cliente tem comissão que a plataforma libera direto numa carteira digital própria dela — ele pode sacar, transferir ou usar quando quiser, mas boa parte do valor fica "guardada" ali dentro por semanas ou meses antes de ele efetivamente sacar pra conta PJ. O raciocínio dele (e o que mais ouço de afiliado leigo) é "não caiu na minha conta ainda, então não emito nem declaro".

Duas coisas que gostaria de confirmar com quem já viu esse tipo de caso:

1. Vocês tratam a disponibilização na carteira digital (saldo liberado, mesmo sem saque) como fato gerador pra emissão da nota e apuração no PGDAS-D, ou só quando o valor efetivamente sai da carteira e entra na conta bancária da empresa?

2. Na prática, já apareceu caso de cliente com saldo relevante parado meses numa carteira dessas e isso virar problema depois (nota emitida fora de época, descompasso com relatório da plataforma)? Ou o volume costuma ser pequeno demais pra chamar atenção?

Obrigado desde já!

Junior Garcia, contador da Garcia Contabilidade

Bom Dia,

O cliente está sonegando, ele quer ser esperto de não transferir achando que assim não deve explicações à Receita, ledo engano.

Bom dia, Telma. Obrigado pela resposta direta!Foi exatamente o ponto que eu queria confirmar — vou orientar o cliente que a disponibilização do valor na carteira digital já é fato gerador, independente de quando ele decidir sacar pra conta PJ. Vou revisar com ele o saldo acumulado nesses meses e regularizar antes que isso vire um problema maior.Junior Garcia, contador da Garcia Contabilidade