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Carlos Eduardo Gomes de Almeida
Bronze DIVISÃO 3 , Contador(a)Estou com uma duvida ref a irpj ref. a rentenção ser maior ao valor que e empresa deveria pagar
ex.. serviços prestados de 20.191,03 imposto renda retido 302,86
valor de imposto de renda apurado no mês 242,29
irpj a pagar - irpj retido = - 60,57 (saldo negativo de imposto a pagar)
Gostaria de saber como seria feito essa contabilização e se a despesas de irpj é realmente de 545,15
Isis D Avila
Ouro DIVISÃO 1 , Analista ContabilidadeDespesa de IRPJ 242,29
IRPJ a recuperar (ativo) 302,86
Você contabiliza uma conta contra a outra, ficando saldo no ativo para ser utilizado nos próximos meses.
Você não lança o valor retido na despesa, pois você somente recebeu o valor referente à esta nf à menor, gerando um ativo a compensar.
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