Majoração Simples Nacional

prezados boa tarde, preciso de ajuda !

estou calculando uma majoração do simples nacional e tenho duvidas : segue calculos :
fat. acumulado nos ultimos 12 meses = R$ 2.545.244,83.
fat. do mês = R$ 130.986,30 sendo :
comercio anexo II = R$ 120.536,30
serviços anexo III = R$ 10,450,00

majoração = 2.400.000,00-2.545244,83=145.244,83 x 14,532% = 21.106,98.
quando fasço a diferença do faturamento em relação ao excesso sobre o limite acumulado nos ultimos 12 meses (130.986,30-145.244,83) para calcular sobre o percentual de 12,11% este valor dá negativo, desta forma, calcula-sé o simples a pagar apenas sobre o percentual da majoração ?

outra duvida que tenho é que como tem duas atividades (comercio e serviços) com aliquotas diferentes, tenho duvida se devo calcular individualmente cada caso em relação á majoração ou não ?

muito obrigado,
fico no aguardo

Olá José, tenho certeza que posso te ajudar, mas estou saindo agora do trabalho. Quando chegar em casa te respondo, pois tenho uma planilha que vai nos ajudar a chegar ao cálculo correto.

Abs,
Roane

Olá José!

Você poderia me enviar o extrato do simples nacional desse mês por e-mail? Para eu conferir o faturamento dos últimos 12 meses e colocar na planilha. No mês anterior o faturamento não já tinha ultrapassado o limite?

O meu caso foi o seguinte:
Faturamento no ano (2009): R$ 2.505.753,56 e o faturamento do mês foi de R$ 153.875,48, então calculei da seguinte forma: R$ 2.505.753,56 - R$ 2.400.000,00 = 105.753,56 (Receita fora do Simples Nacional), o restante da receita (R$ 48.121,92 = 153.875,48 - 105.753,56) calcula-se com o percentual sem a majoração, entendeu? E a partir desse mês todas as receitas são calculadas com a majoração.

Em relação as outro questionamento, a resposta é sim, vc deve segregar as receitas de serviços e comércio, pois os percentuais são diferentes (usar sempre a majoração de 20%)..

Espero ter ajudado,
Se quiser uma ajuda mais detalhada me mande o extrato por e-mail que eu lhe respondo.

Abs,
Roane

bom dia Roane. vc esta me ajudando muito. agradeço.
agora me tire uma dúvida :

esta empresa mensalmente tem receitas tributadas pelo anexo II (12,11%) e pelo anexo III (17,42%). assim na medição do faturamento dos ultimos 12 meses, há um excedente acima do limite dos 2.400.000,00 certo ? desta forma que percentual uso majorado em 20% para calcular este excedente ? 12,11% ou 17,42% ?

vou te dar como exemplo este mês de set/2010 :

receita bruta acumulada nos ultimos 12 meses (09/2009à08/2010) R$ 2.551.603,63.
receita bruta acumulada no ano de 2010 (jan a ago/2010: R$ 1.592.941,10.

faturamento do mês 09/2010 : R$ 195.649,11 sendo,
comercio anexo II = R$ 185.934,36
serviços anexo III = R$ 9.714,75

partindo destas bases vc poderia me ajudar a calcular o simples deste mês 09/2010 ?

muito obrigado.

José, você não tinha me falado sobre o faturamento desse ano e eu também não atentei ao seu 1° post que diz: "fat. acumulado nos ultimos 12 meses = R$ 2.545.244,83". Perdão.
Ainda não ultrapassou o limite de R$ 2.400.000,00 então não há o que se falar em majoração. Só há majoração de alíquota quando o limite é ultrapassado dentro do ano calendário e não contando com o faturamento dos últimos 12 meses. Entende?

Qualquer dúvida, estarei sempre à disposição!

Abs,
Roane

entendido.
muito obrigado colega.

Por nada, disponha!

Abs,
Roane