pis/cofins/irpj/csll desc farmacias

ola boa tarde

bem pelo que entendi ate agora, se eu que trabalho no lucro presumido possuo 3 tipos de listas sao as positivas, negativas e neutras vamos supor:
MEU FATURAMENTO TOTAL R$ 196.000,00
lista possitiva valor de R$ 78.000,00
lista negativa valor de R$ 69.000,00
lista neutra valor de R$ 46.000,00
quer dizer que com isso eu subtraio meu faturamento vamos supor 196.000-78.000-69.000= 49.000,00
eu irei entam apurar os meus tributos com esse valor de 32.000,00 e isso ?
e pelo que ouvi falar a perfumaria nao pode ultrapassar 20% do faturamento?

grato


Rene Lopes

R$ 32.000,00? Não entendi.

O correto é você tirar da base do PIS e COFINS os produtos Isentos (Negativos) e Monofásicos (Positivos).

No caso do Neutro, supõe-se tributado, mas todos eles compõe a base de cálculo da CSLL e do IRPJ.

desculpas inves de 32.000 49.000,00

entendo assim que esses 49.000 eu us para apurar o pis e cofins despois pego o faturamento total de 150.000 e faço o IRPJ E CSLL.
CORRETO?


grato

Extamente, você adiciona o faturamento de 150.000,00 ao de 49.000,00 totalizado R$ 199.000,00 para cálculo do IRPJ e CSLL.