Retenção dos 4,65

Boa tarde, desculpe a ignorância - mas, quanto mais eu leio mais me atrapalho - é sexta-feira acho que é isso.
minha dúvida: empresa A Simples Nacional- contratou serviços da empresa B - a empresa B - colocou a retenção de 1,5% + os 4,65% ( sendo a empresa A simples nacional isso não poderia ter ocorrido ) mas, como ocorreu devemos efetuar o recolhimento.
A empresa A deve fazer o recolhimento do Darf cód 5952 - com os dados da empresa B é isso????

Marilza,
pelo que entendi o Tomador do Serviço é optante do simples, mas o prestador não é optante, logo A deve fazer as devidas retenções conforme Inst Normativa SRF 459
leia atentamente e tire as dúvidas.

Marilza,

A empresa B não é optante do Simples Nacional. Por este motivo colocou as retenções.
A empresa A irá pagar a nota pelo valor líquido e terá que recolher os tributos conforme você mencionou.

De acordo a IN SRF 459 e lei 10833/2003e RIR art. 647, as retenções dos tributos federais não deverão ocorrer quando o prestador for do Simples Nacional, mas no caso de o prestador não ser do Simples e for devida a retenção, independentemente da forma de tributação do tomador, deverá haver a retenção.

Exatamente conforme descrevi.

Abraços