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Ernani Alves da Rocha
Bronze DIVISÃO 3 , Assistente Contabilidade
Boa tarde!
Atualmente, estamos fazendo a contabilidade de uma empresa intermediadora de emprestimo, ela presta serviço para banco BGM, agora ele tem que emitir uma nota, que impostos ele tem para destacar nesta nota? existe legislação específica para este tipo de empresa?
Carlos Magno da Rocha Borges
Articulista , Proprietário(a)Cabe ressaltar que a atividade de intermediação não é passível de enquadramento no Simples Nacional.
Assim, cabe o destaque de Irfonte e ISS na nota.
Não cabe retençaõ de CSL, PIS e COFINS, por não estar tal atividade contemplada na Instrução Normativa SRF nº 475, de 6 de dezembro de 2004.
Se for Lucro Presumido as alíquotas são as normais para prestadores de serviço (Pis 0,65%, Cofins 3%, Irpje 4,8% e Csl 2,88%).
Se for Lucro Real as alíquotas previstas para o caso (Pis 1,65%, Cofins 7,6%, IR e CSL sobre lucro)
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