ir e cs trimestral

ola bom dia!!!! estou com dúvida para calcular o ir e cs do 4º trimestre que vence agora em 29/01/2011, é a primeira vez que faço e nao sei como faço o calculo.

o pis e cofins, nos pagamos todo dia 25 do mes. minha duvida é se no mes em que tem que ser pago o ir e cs trimestral, eu pago o pis e cofins no valor mensal ou tambem tem que ser calculado e pago trimestral???
porque sei que no dia 25/01 tenho que pagar o pis e cofins mensal! mais nao sei se tem que ser pago de novo no dia 29/01 como trimestral??


desde ja agradeço pela atencao

mari

Bom dia Mari,

Na tributação dos impostos federais com base no lucro presumido temos a seguinte situação:

PIS - Mensal com vencimento dia 25 do mês subsequente
Cofins - Mensal com vencimento dia 25 do mês subsequente
IRPJ - Trimestral com vencimento dia 30 do mês subsequente
CSLL - Trimestral com vencimento dia 30 do mês subsequente

Respondendo objetivamente sua pergunta, a tributação do PIS e da Cofins nesse caso é com base na receita mensal e não trimestral, que é usada apenas para o cálculo do IRPJ e da CSLL.

Espero ter ajudado,
Abraços

quando eu não destaco a ir de 1,5% na nota de serviço
acontece alguma coisa quem fica, nesse acos que tem que pagar o irff s/ serviço eu o a empresa que prestou o serviço
o valor de 1500,00

Boa tarde Vagner,

As informações acerca do Imposto de Renda Retido incidente sobre os serviços prestados, devem ser apostas pelo prestador de serviços quando da emissão da Nota Fiscal.

A responsabilidade pela retenção e recolhimento é do tomador dos serviços. Ao prestador cabe diminuir o valor do imposto retido daquele devidos sobre suas receitas.

Se você (prestador dos serviços) não informou na Nota Fiscal, o tomador pode alegar que por entendimento tácito não deveria ter retido e recolhido. Nestes termos a responsabilidade pela recolhimento é sua.

Entretanto tenha em conta que via de regra o prazo para o recolhimento do imposto de renda retido na fonte é anterior ao do devido sobre suas receitas, ou seja, não deve deixá-lo para pagar juntamente com este último sob pena de ser notificado à pagar a multa e os juros pelo atraso.

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Obrigado pela resposta Mari
acho que entendi, caso o tomador me paga o valor cheio da nota no valor de 1.500,00 reais quem recolhe o IRRF sou eu.

isso e legal a fazer, mesmo eu não destacado o IRRF ele vem apagar o IRRF 1,5%
ele pagar o serviço com desconto do IRRF.
Estou pensado fala com efetuar o pagamento do serviço com desconto do IRRF.

Tenho só mais uma pergunta
Caso IRRF não atingia os 10,00 reais para o recolhimento
Nesse caso o valor da nota fiscal seja 666,00 reais
Ai como prestador não sou obrigado desta 1,5% de IRRF.
Pq o tomador não vai reter esse imposto.
pq não atingiu o valor para pagamento.

Obrigado pela sua atenção

Boa noite Vagner,

A despeito de já existir no Fórum orientações a cerca do assunto, dada a importância vou repetí-la:

A responsabilidade pela retenção e recolhimento do imposto de renda é do tomador dos serviços e não do prestador.

O simples fato de não ter retido não o elide da obrigação. Se assim fosse, o dispositivo legal que disciplina e obriga a retenção e o recolhimento antecipado, não teria razão de existir.

A rigor a referida retenção na fonte nada mais é do que um adiantamento do IRPJ devido pelo prestador dos serviços, cuja responsabilidade pelo recolhimento recai sobre o tomador.

A retenção na fonte obedece ao imediatismo, ou seja, com isto o governo antecipa o recebimento de uma parte do imposto que será recolhido até noventa dias após a prestação daqueles serviços (Lucro Presumido).

Vale dizer que não efetuar a retenção na fonte e deixar para pagá-lo juntamente com o devido pelo prestador (IRPJ) sujeita a empresa ao recolhimento daquela parcela acrescida de juros e multa desde a data em que deveria ter sido recolhido, até a que efetivamente foi.

Clique no link para acessar o Banco de dados e pesquisar sobre Oculto964%3A18hu4kk47ep&q=IRRF+em+valores+menores+do+que+10%2C00&siteurl=www.contabeis.com.br%2Fforum%2Fforuns%2F5%2Fregistro-de-empresas%2F" target="_blank" rel="nofollow" class="redirect-link"> IRRF em valores menores do que 10,00

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Boa noite!


Gostaria de saber no caso da dctf. Meu cliente emitiu notas fiscais acima de R$ 5.000,00, a qual a retenção do pis/cofins/csll , é por conta da pj para quem ele emitiu a nota, correto? Se não tem darf à lançar na dctf, como informo isso? Ou neste caso ele fica desobrigado da entrega da dctf mensal?

Obrigada!

Margarete,

Da Dispensa de Apresentação da DCTF

Art. 3º Estão dispensadas da apresentação da DCTF:

V - as pessoas jurídicas que não tenham débito a declarar

§ 2º Não estão dispensadas da apresentação da DCTF, as pessoas jurídicas

III - de que trata o inciso V do caput:

a) em relação à DCTF referente ao mês de dezembro de cada ano-calendário, na qual deverão indicar os meses em que não tiveram débitos a declarar;

Fonte: IN RFB 1110/2010

Att.
Adalberto

Obrigada pelo exclarecimento.

obrigado pela resposta

Bom dia
Mais uma vez tenho uma pergunta
Estou novo na área fiscal tenho algumas duvidas
Agradeço a todos que me ajudou com as suas respostas
Minha pergunta e, tenho uma empresa e ele de comunicação e propaganda ltda.
Ela emitiu uma nota no valor de 9.000,00.
Ela e obrigada informa 4,65% na nota
E tb e obrigado informa 1,5% de IR na nota.
Minha duvida e, tem alguns ramos de atividade ele não são obrigado informa o ir na nota.
E alguns caso como representação não informa 4,65% na nota.
Mas o menos isso
Eu estou procurando a lei que fala isso ate agora não encontrei.

Att,
Vagner Porto

Bom dia Vagner,

Promova pesquisa no banco de dados do Fórum sob o título de Oculto964%3A18hu4kk47ep&q=Impostos+Propaganda+e+Publicidade&siteurl=www.contabeis.com.br%2F" target="_blank" rel="nofollow" class="redirect-link"> Impostos - Propaganda e Publicidade

Estou certo de que obterá as respostas que procura, pois este assunto já foi bastante comentado nesta sala.

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obrigada pelo esclarecimento adalberto e tenha uma abençoada semana!

obrigp vou entra no grupo de publicidade