Microempresa representação

Empresa aberta em 29/11/2010, começou a emitir NF de serviços em janeiro/2011.

MÊS VLR TOTAL NFS QTDA NF emitida
janeiro/2011 543,90 01
fevereiro/11 840,27 06
março/2011 2.647,40 09 (houve uma retenção do tomador de 24,83 IRRF)

IRPJ/2010 => inativo

Como ficaria o pagamento dos impostos PIS, Cofins, IRRF e CSSL/IRPJ trimestral??

E a DCTF mensal e trimestral o que declarar??
Tenho que enviar DACON?

Val

Bom dia Val,

Esta empresa (para todos os efeitos) não estava inativa em 2010. Vale dizer que a entrega do DACON Mensal é devida desde Novembro/2010.

A entrega da DCTF é devida desde o mês de Dezembro/2010.

O PIS e a COFINS são contribuições cuja apuração e pagamento devem ser mensais. O IRPJ e a CSLL trimestrais. Os primeiros vencem no vigésimo quinto dia do mês subsequente ao da apuração e os últimos no último dia útil do mês subsequente ao do trimestre.

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