Retenção de Impostos federais em adiantamento

Olá!

Incide retenção de IR e das Contribuições sobre adiantamento?
Ocorre que a empresa em que trabalho irá adiantar a uma empresa prestadora de serviços o valor de R$ 41.000,00, diante disso, quero apenas confirmar se devo reter os impostos federais, visto que a Legislação do IR diz que o fato gerador para a retenção do mesmo será a emissão da NF ou o pagamento, o que vier primeiro. Em relação às contribuições (PIS, COFINS CSLL) o fato gerador é o pagamento se o mesmo for superior a R$ 5.000,00.
Assim sendo, penso que a retenção é devida, mas necessito da ajuda de vocês para saber se minha interpretação está correta ou equivocada.

Grata, desde já

Boa tarde Magna!

Tenho esse mesmo entendimento que você expos!

IRRF > Pagamento ou crédito o que ocorrer primeiro

4,65 > Pagamento.


Abraço!

Muito obrigada!

Magna, se o adiantamento for quitado dentro do mês em que ele foi dado, desconsidera-se o adiantamento e a retenção é feita através da nota fiscal. Se o adiantamento for quitado em meses subsequentes, deve-se calcular a retenção sobre o adiantamento.
Isso serve para IR de pessoa física (cálculo de salários e prestação de seriços) e PJ (IN 15/2001). Para o PCC não localizei na legislação, mas acredito que seja o mesmo critério.

Muito obrigada!