Apurar Lucro Presumido Posto de Gasolina

Apurar Lucro Presumido de Posto de Gasolina

Boa Tarde Galera
Sou "virgem" nesse ramo, preciso cálcular os impostos de um posto de gasolina (lucro Presumido), mas estou acostumado apenas com empresas do simples, o faturamento foi:
Jan - 38.243,41.
Fev - 46.265,16.
Mar - 56.414,97
como faço para calcular o PIS, Cofins, IR e CSLL?
Como faço para gerar as guias? ainda não possuo programa contábil

Alguém pode dar um HELP urgente???

Obrigado

https://www.contabeis.com.br/ler_topico.asp?id=13157

Amigo suas dúvidas foram respondidas pelo amigo Saulo no link acima.

boa sorte.

Ps: se atente ao preencher a DACON do periodo, o que vc já fez de PIS/COFINS já recolheu?

Adriano, a DACON foi feita até o mês de Fevereiro, ja o PIS/COFINS
ainda não foram recolhidos, eu retiro as guias no SICALC?
vc saberia me dizer pq para a CSLL presume um lucro de 12% e para o IR presume 1,6%?

Altiére

Os percentuais do IRPJ e da CSLL estão regulamentadas nas legislações abaixo, veja:

CSLL - Art. 20 da Lei 9249/1995

IRPJ - Art. 519 do RIR/99

Conforme postado pelo amigo Adriano, onde ele disponibiliza o link sobre a resposta do amigo Saulo Heusi, dê uma lida na parte de Pis e Cofins, onde ele menciona a alíquota zero dos combustíveis, sendo inclusive mencionada a base legal.


Att.
Adalberto

Adalberto
Muito Obrigado
sua resposta foi de grande valia

att

Altiére

Uma outra dúvida?
uma empresa de serviços veterinários - presumido
quais são as alíquotas? como devo proceder ja que as
notas que ela me enviou tem retenções (IR e ISS)

Obrigado

Altiére

Amigo Altiére

Para todos os prestadores de serviços em geral considera-se a base de presunção de 32%, podendo a base de presunção ser reduzida a 16% para prestadores com faturamento anual inferior a 160.000,00

Ou seja no lucro presumido ficaria:

Pis = 0,65% - darf 8109
Cofins = 3% - darf 2172
CSLL = 32% * 9% - darf 2372
IRPJ = 32% ou 16% * 15% - darf 2089

Lembrando que a retenção de IR pela lei 10.833, deverá ser deduzida desde calculo vide exemplo

Faturamento trimestre de 38.000,00 - retençoes IR lei 10.833 de 85,00

Calculo do IRPJ no mês

38.000,00 * 32% (base presunção) = 12.160,00
12.160,00 * 15% = 1.824,00 (irpj a pagar) (-) retido lei 10.833 = 85,00
IRPJ a recolher em guia = 1.739,00

Lembrando que os valores devidos a ser declarado em DCTF será 1.739,00 e essa dedução será informada posteriormente na DIPJ do ano corrente portanto tenha um arquivo bom para consulta das NF's com retenção.

Em caso de retençao de 4,65% nas NF's acima de R$ 5.000,00 as deduções serão informadas em DACON e com o avanço do SPED mais posteriormente em SPED Pis/Cofins

Meu Caro Amigo Adriano
Muito Obrigado pela atenção, suas dicas foram importantissímas...

att

Altiére