Retenções Simples Nacional

Bom dia caros amigos, tenho uma empresa que presta serviço pra a TIM e a TIM exige que na nota seja destacadas as retenções de ISS e IR, porem no valor liquido ela quer que figure o valor total sem as retenções, e na hora de pagar ela desconta as retenções, como devo proceder, pois assim me pareçe que será um caso de bi-tributação, pois quando for fazer o DAS vou ter que lançar o valor da nota sem as retenções e não encontro no programa gerador do DAS campos para informar as retenções feitas pelo tomador do serviço peço a ajuda de todos e agradeço desde já.

existe o campo expecifico pra fazer a retençao de issqn. no seu caso a tim irá reter 3 ou 5% provavelmente se vc nao informar em sua nota de prestacao de serviços a aliquota do simples nacional que vc esta pagando, irá sim ocorrer uma bi tributacao sobre parte da retençao.

Agradeço a atenção mas onde fica esse campo no DAS e o IR como será compensado no DAS, como irei fazer a compensação dessas retenções no DAS do simples nacional, essa é a minha dúvida.

vc marca a opcao de

prestacao de serviços depois

essa

"Sujeitos ao Anexo III com retenção/substituição tributária de ISS"

aí automaticamente ele vai deduzir o issqn

Obrigado Fernando pelas informações, mas em relação ao IR como devo fazer para compesar a retenção no DAS? Obrigado.

Paulo,

Art. 1º Fica dispensada a retenção do imposto de renda na fonte sobre as importâncias pagas ou creditadas a pessoa jurídica inscrita no Regime Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e Contribuições devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte (Simples Nacional).

Parágrafo único. A dispensa de retenção referida no caput não se aplica ao imposto de renda relativo aos rendimentos ou ganhos líquidos auferidos em aplicações de renda fixa ou variável de que trata o inciso V do § 1º do art. 13 da Lei Complementar nº 123, de 14 de dezembro de 2006.

Fonte: IN RFB 765/2007


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Att.
Adalberto