CSL s/aplic. financeira de entid s/fins lucrativos

Boa tarde a todos.
Faço a contabilidade de uma escola de samba que é isenta do IRPJ.
No ano de 2010 foi feito uma aplicação financeira, que já verifiquei que é devido o IRPJ, tanto que já foi retido na fonte, e quanto a CSL é devida também????
Desde já agradeço.

Boa Tarde, Tatiane Miranda.

1) Os rendimentos de aplicações financeiras feitas por entidades isentas/imunes do IR, são tributados exclusivamente na fonte.

2) Como a entidade é isenta, o rendimento de aplicação financeira não tem mais nenhuma tributação além do imposto retido na fonte. Note que o valor desta retenção é despesa, não sendo possível a compensação ou restituição desse IR retido.

3) Como a entidade não gera lucro, e sim, deficit ou superavit não há o que falar em incidência de CSLL.

Fonte: RIR/99 art. 174; Lei nº 9.532/1997 art. 15.

Abraços.

Obrigada Ronaldo pela atenção e dedicação dispensada.
Abraços.