Simples Nacional apuração

Olá colegas do Forum!Tudo bem?Desejo que sim!

Tenho a seguinte dúvida este mês quando fui apurar o Simples Nacional aconteceu o seguinte:

Ao separar as mercadorias de empresas de comércio em mercadorias sem substituição tributária e mercadorias com substituição tributária ao apurar o DAS na parte de substituição tributária o programa do DAS dividiu a apuração em três, segue abaixo:

Rev.de mercadorias com subst.trib.do ICMS - CSON- 102.
Rev.de mercadorias com subst.trib.da Cofins, Pis e ICMS - CSON 105.
Rev.de mercadorias com subst.rib.do Pis e da Cofins - 108.

O problema é que ele já calcula isto automático e eu não sei se isto é correto ou não?

Por favor se puderem auxiliar me eu agradeço!


Obrigado Junior Ferreira.

Milton,

Rev.de mercadorias com subst.trib.do ICMS
Enquadra-se neste campo as mercadorias vendidas com substituição tributária do icms.
Será excluído o percentual do icms no cálculo do DAS

Rev.de mercadorias com subst.trib.da Cofins, Pis e ICMS
Enquadra-se neste campo as mercadorias vendidas com substituição tributária do icms e tributação monofásica do Pis e Cofins
Será excluído o percentual do icms, pis e cofins no cálculo do DAS

Rev.de mercadorias com subst.rib.do Pis e da Cofins
Enquadra-se neste campo as mercadorias vendidas com tributação monofásica do Pis e Cofins
Será excluído o percentual do pis e cofins no cálculo do DAS

Att.
Adalberto

Obrigado Adalberto eu entendi que estes cson referem a incidência ou não de Pis/Cofins e ICMS nas mercadorias de cada tipo de comércio, portanto o que gostaria de saber e se puder ajudar - me é onde encontro uma lista ou uma classificação das mercadorias que incidem PIS/COFINS
quanto ao ICMS este eu conheço as mercadorias com incidência.


Muito Obrigado

Junior Ferreira

Junior Ferreira,

Para que algum membro possa lhe ajudar, mencione qual mercadoria você tem dúvida sobre a tributação monofásica de Pis e Cofins.

Att.
Adalberto

Boa tarde

Mercadorias com susbtituiçao tributaria eu localizo na nota pelo codigo de cada produto na nota de entrada, é isto?
Quando vendo a mercadoria eu informo no Das no campo substituicao tributaria Icms? É o mesmo para Pis e Cofins?

att
Rose

Roselene,

A mercadoria com substituição tributária de icms, não significa que ela também seja substituição tributária e tributação monofásica do pis e cofins.

Para um correto cálculo do DAS as empresas do simples nacional, devem elaborar relatórios de vendas da seguinte forma.

- Revenda de mercadorias tributadas normalmente no Simples Nacional (alíquota cheia)
- Revenda de mercadorias isentas do icms (se seu estado autorizar tal dedução)
- Revenda de mercadorias com substituição tributária do icms
- Revenda de mercadorias com tributação monofásica do pis e cofins
- Revenda de mercadorias com substituição tributária do icms e tributação monofásica do pis e cofins

Somente desta forma a empresa poderá segregar corretamente as receitas.

No programa de cálculo do DAS, deve-se segregar da forma indicada acima, assim o programa calculará corretamente o imposto.

Att.
Adalberto

Obrigada Adalberto pela orientação

Roselene

Oi gente por favor uma duvida, quando faço o calculo de apuração de uma padaria, ela se enquadra na revenda de mercadoria, minha duvida é se coloco com substituição tributaria ou sem substituição visto que ela ja comprou as mercadorias com ST e faz a venda para o consumidor final. alguem pode me ajudar???
obrigada

Sandra,

Os faturamentos com mercadorias sujeitas à ST (refrigerantes, por exemplo) são apurados segregando "com ST", para não incidir o ICMS novamente.
Há um complicador nos casos em que se compra farinha, que em alguns casos tem ST até a saída dos produtos resultantes. Nesse caso, para o faturamente com a vendad de pão também se deve colocar "com ST".
Há ainda o caso em que se compra alguma mercadoria com ST e se usa na produção de mercadoria sem ST. Comprei iogurte e fiz uma vitamina. O ICMS retido por ST poderia ser aproveitado como crédito, mesmo para o optante. Mas isso é um purismo que vai dar mais trabalho que benefício.

abraço
Alfredo