urgente DIPJ 2007

Olá estou precisando emitir uma certidão negativa da receita, não consegui, falta declaração de 2005 e 2006 da DIPJ , assim e empresa do ramos de informática software prestação de serviço e venda, aliquota da CSLL E 2,88% E 2,44% IRPJ, no programa da DIPJ 2007 não me acho nas aliquota ali mostradas pagamos por trimestre e lucro presumido, agradeço se poderem me ajudar.
Patricia

Bom dia Patrícia

Considerando a urgência da CNDs e o fato de você ter mencionado a falta de experiência maior, faça o seguinte:

Na Ficha 14A da DIPJ informe o total das receitas em cada trimestre usando;

A linha 04 (Receita Bruta sujeita ao percentual de 32%) se a empresa faturou mais do que 120.000,00 no ano inteiro, e

A linha 03 (Receita Bruta sujeita ao percentual de 16%) se a empresa faturou menos ou no máximo 120.000,00 no ano inteiro.

Na Ficha 18A informe o total das receitas em cada trimestre (os mesmos totais informados na ficha 14A) usando a linha 02 (Receita Bruta sujeita ao percentual de 32%).

Ao fazer isto o programa irá calcular automaticamente os percentuais que deveriam ser aplicados na ocasião dos recolhimentos ou seja:

IRPJ 4,8% - receita bruta acumulada acima de 120.000,00 anuais ou,
IRPJ 2,4% - receita bruta acumulada menor ou igual a 120.000,00 anuais
CSLL 2,88% - receita bruta acumulada.

Se foi recolhido em percentuais diferentes destes, você terá que tomar providências no sentido de corrigir o erro, compensando as diferenças (se pagas a maior) através do programa Per/Dcomp ou recolher as diferenças (se pagas a menor) através de DARFs complementares.

Nota
Propositadamente não foram mencionados os dispositivos legais que embasam o acima exposto, para que não lhe pareça "mais complicado" do que é. No entanto, se preferir posso mencioná-los em outra oportunidade.

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