irrf clinia odontologica

Bom dia!
Uma clinica odontológica presta serviços e emite nota fiscal de serviços eletronica para empresa de convenio odontologico, para a emissão da nota é necessário a retenção na fonte de 1,5%?

Caso a emissão da nota fiscal for para o paciente direto pelos serviços prestados de odontologia, como é feita emissão desta nota?

Boa tarde Selma,

Por se tratar de serviços caracterizadamente de profissão regulamentada (Artigo 647 do RIR/1999) se prestados por pessoa juridica devem obedecer as seguintes normas:

Nota Fiscal emitida contra Pessoas Juridicas:
1,5% de IRRF
4,65% de CSFR para recebimentos acima de R$ 5.000,00/mês;

contra Pessoas Físicas
Não há retenções

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Saulo muitissomo obrigada, na verdade eu já imaginava que era assim, porém, para mim, foi novidade saber da retenção do 4,65%.