iss simples nacional

Bom Dia, estou com uma duvida seguinte: tem uma empresa que presta serviços e esta enquadrada no simples nacional, so que o ISS quando essa empresa presta serviço para a prefeitura da cidade , esta retem 2% de iss, como faça para lançar esse ISS retido pela prefeitura no DAS, para que a empresa não pague duas vezes o mesmo imposto? Aguardo uma resposta breve, muito Obrigada.

Fernanda, bom dia!


Já que o ISS já fora retido dessa empresa, você deverá ao entrar no PGDAS e quando for informar as atividades econômicas da empresa, selecione e ter selecionado Prestação de Serviço, verifique qual o anexo a que seu cliente está sujeito, e selecione a opção que estiver referido "com retenção/substituição tributária de ISS"

Por exemplo, caso essa empresa preste serviços sujeito ao anexo III, selecione a opção: "Sujeitos ao Anexo III com retenção/substituição tributária de ISS"

Automaticamente o sistema irá desconsiderar o valor do ISS que seria pago junto ao DAS.

Só uma observação, você diz que essa empresa está enquadrada no Simples Nacional, portanto a retenção de ISS deve obeceras seguintes disposições: Lei Complementar nº 123/2006, art. 21, § 4º; Lei Complementar nº 116/2003, art. 3º.

Que dispoem da retenção de ISS na empresas optantes pelo Simples Nacional.


Espero ter ajudado.


Att.


Adriano A. da Silva

Fernanda,

No preenchimento do PGDAS, quando o iss for retido, deve-se segregar da seguinte forma:

Prestação de serviços sujeito ao Anexo___ com retenção/substituição tributária de ISS.

Segregando desta forma, o percentual do iss no simples nacional será excluído do cálculo do mesmo.

Att.
Adalberto

então, a empresa somente tem o ISS retido so quando presta serviço para a prefeitura, para os demais tomadores não retem, desculpe mas não entendi o jeito de lançar para que desconte esse valor retido

Fernanda,

Se a empresa optante pelo simples nacional prestar serviços a outras pessoas jurídicas, somente será permitida a retenção do iss se observado o disposto no Art. 3º da LC 116/2003.

Fonte: § 2º do Art. 3º, da Resolução CGSN 51/2008

Att.
Adalberto

Fernanda,


Pelo que entendi, você está com dúvidas já que a empresa só tem ISS retido quando presta serviços para a prefeitura, então vamos lá:

Nesse caso, você selecionará a atividade econômica "Prestação de Serviços" e selecionará dois itens dessa atividade.

Um, que corresponderá ao valor que não esteve sujeito a retenção:
Sujeitos ao Anexo ___ sem retenção/substituição tributária de ISS (com ISS devido a outro município ou com ISS devido ao próprio município, verificar a legislação do seu município quanto ao serviço prestado)

E o segundo item, que será o valor ao qual o ISS foi retido:
Sujeitos ao Anexo ___ com retenção/substituição tributária de ISS


Procedendo dessa forma, o percentual de ISS só irá ser desconsiderado do montante do qual houve retenção.


Att.


Adriano A. Silva