Cálculo IR e CSLL

O ICMS-ST poderá ser descontado das receitas para calculo do IR e CSLL?
Seria cobrança que vem destacadas nos Danfe's e também as que efetuamos a que não vem retido no Danfe (Supermercado Varejista)?

Bom dia,
Uma industria de material de limpeza, que é tributada pelo lucro presumido, faz sua apuração de IRPJ e CSLL mensalmente com as aliquotas de 1,2 e 1,09 respectivamente. É correto o calculo desses impostos mensalmente? qual seria a base legal para essa operação? e as aliquotas utilizadas estão corretas?

Desde já agradeço...

Bom dia Giselly

As empresas tributadas pelo Lucro Presumido tem (como o próprio nome indica) o lucro calculado presumidamente com base em percentuais determinados em lei.

As indústrias devem calcular o imposto de renda sobre uma presunção de lucros de 8%. O imposto de Renda incide sobre o lucro, logo, incidirá sobre os 8%. Assim teremos:

IRPJ = 8% x 15% = 1,20%

A presunção de lucros estipulada para o cálculo da CSLL é de 12% e a alíquota 9%. No mesmo conceito teremos:

CSLL = 12% x 9% = 1,08%

O cálculo deve ser feito mensalmente, entretanto o prazo para pagamento é trimestral.

...

Boa Noite

Se alguem puder me ajudar, estou com uma duvida referente ao IR tenho uma empresa de serviço transporte de cargas pelo lucro presumido e na nota so destaco ISS, preciso saber se destaco IR tambem e se existe algum valor especifico para se destacar.

Obrigada

Keila,

Prestação de serviços de transporte de cargas, não estão sujeitas à retenção de IR.

Os serviços que estão sujeitos à retenção do IR, estão elencados nos artigos 647 e seguintes do RIR/99.

Att.
Adalberto

Bom dia

Caros colegas , estou com uma probleminha , a minha empresa e de prestação de serviço , so que andei atrasando o IRPJ e CSLL , mais quando paguei, ai entrei na receita para olhar se estava tudo certo mais eles ainda estao cobrando outro valor alem do que eu paguei. exemplo

Receita Bruta Total 1 trimestre - R$ 139.695,88
Calculo: IRPJ
Fat Mensal IRPJ 15% IRPJRetido Adir10% IRPJDevido


Fat janeiro 45.310,19 | 6.796,53 | 1.415,94 5.380,59

Fat Fevereiro 44.704,29 | 6.705,64 | 1.360,91 5.344,73

Fat Março 49.681,40 | 7.452,21 | 1.514,75 5.937,56

Total 139.695,88 | 20.954,38 | 4.291,60 7.969,59 24.632,37

Este Calculo esta correto?

Ai eu pegue os 24.632,37 e dividi em 3 cotas de 8.210,79 = 24.632,37

So que paguei as ultimas duas cotas em atraso , com juros e multas , mais mesmo assim a receita ainda ta me cobrando 726,42 de saldo devedor , alguem saber me dizer o por que disso? ou sou eu que estou calculando errado? alguem em tira essa duvida por favor . Agradeço Obrigado.

Bos tarde Roberto,

Confesso que não entendi sua exposição. Repita (por favor) as informações abaixo, na mesma ordem em que postarei:

Tributação da empresa - Lucro Presumido ou Real
Receita Brita do mês de Janeiro
Percentual de Presunção
Valor do IRPJ
IRPJ retido na fonte
Adicional do IRPJ
IRPJ devido

Com tais informações você facilitará o entendimento e possibiltará a pessoa que o orientar fazer isto de forma acertada de modo a satisfazer suas expectativas.

...

obrigado pelas informações Saulo.

Obrigada Saulo, mas surgiu outra duvida, entao tambem nao precisam entregar DACON e DCTF para estas empresas que sao do lucro presumido, certo?

A obrigação tributaria delas sao só ISS?

Desde ja agradeço

Adalberto nao consegui abrir o fundamento legal, para firmar que a NFES transporte de cargas nao tem retenção de IR, PIS COFINS a certeza que tenho é que CSSL retida 11% nao tem por nao ter empregado e tambem mao de obra, se puder confirmar se esta correto.

Agradeço

Keila