Super simples - anexos

Boa tarde!
Por favor alguém poderia me informar em qual anexo para calculo do super simples se encaixa locadoras?
CNAE: 7722-5/00 - Aluguel de fitas de vídeos, DVDs e similares.

Agradeço,

Josi

Josi, boa tarde!

A locação de bens moveis será tributada conforme Anexo III e deverá deduzir o ISS

Vide Inciso III do § 5º do Art. 18º da Lei Complementar 123/06

Mto Obrigada Rogerio

Boa tarde, aproveitando a pergunta da Josi, gostaria de saber como irei deduzir o ISS se Locadora é Isenta de ISS? Alguém poderia me responder? Desde já muito Obrigada!


Karine

Karine, boa tarde!

Você vai pegar a alíquota cheia e deduzir o percentual correspondente ao ISS.

Por exemplo: Se a faixa da receita Bruta dos últimos 12 meses for até 120.000,00 você pagaria 6%. O percentual do ISS nesta faixa é de 2%. Portanto a locação de bens móveis nesta faixa pagará (6%-2%) 4%

Mesmo a empresa não tendo ISS eu uso a dedução de porcentagem do ISS?

Karine,

Exatamente por não precisar recolher o ISS você irá desconsiderar o percentual relativo a este tributo!

Obrigado!

Tira uma outra dúvida minha Rogério, você disse que locadoras entra no anexo III correto? ; você poderia me fornecer a tabela para mim já deduzindo o ISS?
Outra dúvida, será necessário calcular o fator r? ou só as empresas que entram no anexo V?

Desde já agradeço,

Josi.

Obrigada Rogério!!!

karine

Josi, bom dia!

É a primeira tabela do Anexo III que você encontra aqui:
www8.receita.fazenda.gov.br

O fator r é calculado apenas para as empresas que irão recolher sobre o Anexo V.

Obrigado!

Mto Obrigada!
Josi

Boa tarde pessoal,

No PGDAS, devo lançar a receita em:
- "Locação de bens móveis" ou
- "Sujeitos ao Anexo III sem retenção/substituição tributária de ISS, com ISS devido ao próprio Município do estabelecimento"? nesta segunda opção duzindo a base de cálculo do ISS...

Desde já agradeço.

Renato