IRPJ E CSLL Estimativa

Bom Dia

Minha Empresa é tributada pelo Lucro Real Por Estimativa, como eu faço para calcular o IRPJ e CSLL por estimativa?

Abraços.

Bom dia Luis,

O cálculo do IRPJ e da CSLL por estimativa deve ser feito nos moldes do Lucro Presumido, ou seja, use os percentuais de presunção de lucro de acordo com as atividades da empresa.

Nesta premissa se a atividade de sua empresa é o comércio você deve aplicar o percentual estimado de 8% para o cálculo do IRPJ e de 12% para a CSLL.

Sobre tais percentuais incidirão o IRPJ a alíquota de 15% e a CSLL a 9%.

Imagine para o exemplo que sua empresa tenha apurado 100.000,00 de receitas decorrentes da atividade do comércio. Os cálculos seriam:

IRPJ = (8% x 15%) ou 1,20% de 100.000,00 = 1.200,00
CSLL = (12% x 9%) ou 1,08% de 100.000,00 = 1.080,00

Nota
Nos meses em que você levantar balanços de suspensão ou redução, não use os percentuais de presunção, pois deverá calcular tais impostos nos moldes do lucro real, ou seja aplique as alíquotas diretamente sobre o lucro real ajustado.

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Boa Tarde Saulo

A empresa é industria mesmo, alem da receita de venda de mercadorias também temos receita de industrialização que fazemos para terceiros, nesse caso, imagino devo usar aliquotas individuais para cada situação, ou somo as receitas, tiro os custos e faço o calculo.

Abraços.

Boa tarde Luis

Use os percentuais de presunção devidos para cada tipo de atividade,

como se a empresa tributada pelo Lucro Presumido fosse.

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