Irpj

Bom dia,estou com dúvidas em relação ao valor da aliquota de IRPJ de uma empresa prestadora de serviços de engenharia optante pelo lucro presumido.O faturamento trimestral da empresa foi de $4.150,00 e em uma das notas já foi retido 1,5% de IR.Qual seria o valor da DARF imposto de renda para esse trimestre?
Qual alíquota aplicaria?
Obrigada

Calcula normalmente o lucro presumido conforme o ramo de atividade, o imposto retido será compensado. O IR aliquota 15%.

Boa tarde Ana,


Visto tratar-se serviços de profissão regulamentada, percentual de presunção do IRPJ será 32,00%, independente do valor da receita bruta anual.

Cálculo, tomando por base, a receita do trimestre informada:


R$ 4.150,00 x 32,00% = R$ 1.328,00 ==> Lucro Presumido

Cálculo do IRPJ:

R$ 1.328,00 x 15,00% = R$ 199,20


Valor retido de IR = R$ 62,25 (R$ 4.150,00 x 1,50%)

Saldo a pagar de IRPJ:

R$ 199,20 (-) R$ 62,25 = R$ 136,95


Código do DARF = 2089


Obs.: Como não informou o valor da Nota Fiscal em que houve a retenção do IRRF, calculei sobre os R$ 4.150,00, caso não seja deste valor, deduzir do IRPJ apurado, somente o valor efetivo de IRRF.

Obrigada pelas explicações.Foram de grande valia.Os participantes do fórum são muito prestativos.Valeu mesmo!
Att:Ana Maria

Bom dia,estou com dúvidas em relação ao valor da aliquota de IRPJ de uma empresa prestadora de serviços de engenharia (construtora) optante pelo lucro presumido. O faturamento trimestral da empresa foi de $ 1.366.110,59 .Qual seria o valor da DARF imposto de renda para esse trimestre?
Qual alíquota aplicaria?
Obrigada

Deuzita, boa tarde!

Das receitas obtidas, há serviços com fornecimento de materiais (empreitada com fornecimento de materiais)?

E receitas de Serviços exclusivamente mão-de-obra?

É que no Lucro Presumido há a determinação utilizando-se duas alíquotas nessas atividades:

8% - Serviços de Empreitada com fornecimento de material
32% - Serviços exclusivamente mão-de-obra.

Informe as receitas numa e noutra situação para cálculo do IRPJ.

1.366.110,59 x 8% = 109.288,84
109.288,84 X 15% = 16393,32

ADICIONAL:
(1.366.110,59 X 8%) - 60.000 x 10% = 4.928,88

TOTAL IRPJ TRIMESTRAL = 16.393,32 + 4.928,88 =21.322,20

Obs: se houver retenção de IR

Amigos, bom dia!!
Tenho uma duvida sobre o preenchimento do perdcomp saldo negativo de IRPJ, a duvida é a seguinte:
Tenho um saldo negativo de IRPJ no ano de 2008, onde parte da composição desse saldo negativo foi estimativas parceladas, no entanto essas estimativas foram parceladas no parcelamento especial 11.941/09. No qual quando vou preencher a Dcomp saldo negativo de IRPJ na ficha de estimativas parceladas é obrigatório o preenchimento do numero do processo, mas esse parcelamento especial não tem numero de processo. Alguém pode me ajudar como proceder ?

No aguardo de quem poderá me ajudar!!!


att
danielly