pis e cofins

boa noite

gostaria de saber como funciona a retenção na nf do pis e cofins, de notas com valor abaixo de 5.000,00 sofre retenção?a nota fiscal é de serviço( engenharia)

Bom dia Julia

A retenção da CSRF só é devida quando do pagamento de valores cujo total mensal seja superior a R$ 5.000,00

Vale dizer que mesmo que a Nota Fiscal seja de valor menor do que os R$ 5.000,00 se paga no mesmo mês ao mesmo fornecedor juntamente com outras cujo total (de todas) ultrapasse este limite, também esta sofrerá a retenção da CSRF.

Imegine (para o exemplo) que você tenha pago/recebido duas Notas Fiscais no mesmo mês; uma de R$ 4.900,00 e outra de R$ 1.000,00. Neste caso as duas sofrerão a incidência/retenção da CSRF.

...

Bom dia Julia!
Só uma obs para completar o que o Saulo postou:
Não é todo serviço de engenharia que está sujeito a tal retenção. Como por Ex: construção de estradas, pontes, prédios e obras assemelhadas.

Se for necessário consulte "Instrução Normativa SRF nº 475, de 6 de dezembro de 2004 no site http://www.receita.fazenda.gov.br/legislacao/ins/2004/in4752004.htm

Geraldo.

Saulo

Á nota fiscal no valor menor queR$ 5.000,00 não sofreu retenção por parte do tomador, mesmo assim tem a incidência do PIS E COFINS ?

Geraldo boa noite,

esse cliente só faturou uma unica nota no valor de R$ 960,00 houve a retenção e o sistema apurou a diferença PIS E COfins ta certo?

Bom dia Julia!
Verifique o valor total da NF de prestação de serviço se é o mesmo que o valor líquido.
Há casos em que o sistema calcula as retenções, mas não deduz.
Estará errado se o valor líquido for o mesmo que o valor total.

Julia!
Só uma correção: Se acaso foi retido tal imposto(pis,cofins,csll-4,65%) mesmo que a nf ou a soma outras nfs dentro do próprio mês não atingiu o valor superior a R$ 5.000,00, eu não diria que estaria errado e sim que não é devido.
Geraldo