Contrato de Câmbio

Olá,
Prestei serviços para uma empresa do exterior (EUA), em dezembro de 2011, e os pagamentos foram realizados na conta corrente PJ da minha EPP.

São valores baixos.

No Fechamento e para o Contrato de Câmbio, o banco solicita invoices (que são os recibos formais com os dados da minha empresa).

- Na Declaração de IRPJ deve constar esta transação?
- É necessário recolher PIS, Cofins, ISS ou algum outro tributo?
- Qual é o valor da multa, em caso de atraso do pagamento?

Por favor, peço a ajuda a quem pode esclarecer estas dúvidas.

Muito obrigada!

Bom dia Soraya,

Na sua contabilidade deve ter constado tal negociação, logo seus reflexos constarão das demonstrações contábeis transcritas na DIPJ.

Por oportuno cabe lembrar que:

Estão obrigadas ao regime de tributação com base no lucro real, em cada ano-calendário, as pessoas jurídicas:

c) que tiverem lucros, rendimentos ou ganhos de capital oriundos do exterior

Fonte: Receita Federal

...

Olá Saulo,
Bom dia e muito obrigada pela atenção.

A minha empresa é com base no Lucro Presumido. Não emiti NF, pois a empresa é estrangeira e não solicitou recibo. Enviei as invoices para o banco, apenas.
Você saberia me informar se é necessário recolher outros impostos?