empresas que não precisam reter o IRRF

Olá, estou com dúvidas com relação a retenção do IRRF, gostaria de saber quais empresas não há necessidade de se reter o mesmo. Sei que empresas "Condomínios" não se retém, gostaria de saber se há outras e aonde posso obter uma relação das mesmas. Obrigada.

Rosangela, baixe do site da receita federal o MAFON que irá te auxiliar bastante.

Obrigada, Guto....

http://www.receita.fazenda.gov.br/publico/dirf/Mafondirf2012/Mafon2012.pdf

Galera estou com a segunda duvida.

minha empresa é do ramo da construção civil , contratou um prestador para fazer uma impermeabilização o codigo de serviço foi o 1023 sendo mão de obra a alíquota sera de 1,5 % correto ?

Meu chefe me falou que entra como cessão com a alíquota de 1% ...
Qual a alíquota devo usar para gerar a darf?

Alem de achar que o mesmo não gera o irrf pois lembrando que houve a contratação de uma empresa para processar o serviço.
att

Caio

Bom dia, li o mafon, mas ainda continuo com dúvidas a empresa que trabalho é lucro real, preciso emitir uma fatura para empresa do simples. A dúvida é devo especificar na fatura o IRRF, PIS, COFINS, e CSLL?

Rosangela, PIS, COFINS e CSLL não haverá retenção, somente do IRRF e a legislação não obriga especificar, mas é aconselhavel discriminar na nota para o consentimento do cliente.

Guto, empresa do Simples Nacional não está sujeita à retenção do IRRF também.

Rosangela, peça para a empresa fornecer uma declaração específica de que é optante do Simples, para esses casos.

Obrigada pela resposta....Mas surgiu outra dúvida estou lendo o MAFON, pois recebi a informação que SEGURADORAS´não retém IRRF, o que acontece é que eu não consigo visualizar aonde posso encontrar um manual aonde conste empresas que não retém o IRRF, pois se o "simples"! não retém, como pode seguradoras n~~ao reter também.

Na qualidade de tomadora de serviço empresa do simples deverá pagar sim o imposto retido. Como a empresa prestadora de serviços é do lucro real e a empresa tomadora de servioços do simples, deverá haver a retenção

Guto, desculpe, entendi o contrário, mas nesse caso, sendo a tomadora do Simples Nacional ela estará sujeita à retenção tanto das CSRF (pagamento acima de 5.000,00) como do IRRF, dependendo do tipo de serviço.

Desculpem, mais estou com "fumaçinhas saindo da cabeça", eu no caso sou a prestadora de serviços (lucro real)e preciso:
emitir fatura no valor de R$ 10.000,00 para para cliente "simples" - só devo especificar na minha nota o IRRF, ou seja incindir o 1,5%. Assim ele me pagará R$ R$ 9.850,00.
E com relação a empresa "seguradora" elas não são S/A, ou seja, capital aberto, não deveria reter tudo, a mesma diz que não.

Dependendo do tipo de serviço que a tua empresa presta, o teu cliente "Simples" deve reter tanto as CSRF (CSLL/PIS/COFINS = 4,65%) como o IRRF.

Ops, retificando, houve uma alteração no ano passado. Tomadora do Simples não precisa mais reter as CSRF, então é só o IRRF mesmo.

Márcio, muito obrigado.

Rosangela, como eu havia dito, deverá reter somente IR.

Obrigada, Guto.