RETENÇÃO IR

Pessoal, estou com uma dúvida:
tenho uma empresa Saúde Ocupacional pelo cnae principal:

86.40-2-99 - Atividades de serviços de complementação diagnóstica e terapêutica não especificadas anteriormente

ela se encontra no lucro presumido e é uma prestadora de serviços.

Uma empresa que eles prestam serviços ligou queixando que eles estão destacando na nota fiscal os 1,5% de IRRF. Acusando que não deviam destacar.

Como é uma prestação de pessoa jurídica à jurídica ela deve destacar e o tomador deve recolher não? Porque eles vão pagar a nota com o valor liquido já deduzido, uma vez que o restante do bruto eles vão recolher para a receita federal. Correto?

Queria uma lei que fala dessa obrigação. Se alguém puder ajudar agradeço.

Boa Tarde!!

Philip, qual a atividade realmente prestada pela empresa? E o cliente é de direito privado, ou órgão público?

Boa tarde Philip

As atividades sujeitas a retenção do Imposto de renda na fonte são as elencadas no artigo 647 e seguintes do Regulamento do Imposto de Renda Decreto 3000/1999

Verifique se as atividades exploradas pela empresa em questão constam entre as ali citadas

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Boa tarde
tenho um empresa prestadora de serviços, lucro presumido. Ela emite notas fiscais retendo 1,5% de ir para seus clientes, entretanto um deles esta questionando essa retenção por ser optante do simples nacional. Minha duvida é se a prestadora de serviço é obrigada ou não a fazer a retenção no caso do cliente ser simples?

Bom dia Daniely

As prestadoras de serviços não promovem a retenção, apenas anotam na Nota Fiscal, quem promove a retenção são as tomadoras destes serviços.

Das empresas optantes pelo Simples não serão retidas nas contribuições do PIS, COFINS e CSLL (CSRF) na condição de prestadores de serviços e também não serão responsáveis pela retenção nos pagamentos de serviços que tomarem de terceiros. Continua, entretanto, obrigada à retenção do IRRF de terceiros.

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