Dúvida DCTF

Prezados, preciso de ajuda para o seguinte esclarecimento:

Ex.: O IRRF da folha de pagtos (05/12) paga em (06/12), recolhido em (07/12) será informado na DCTF de Mai/12 , Jun/12 ou de Jul/12?

A Mesma dúvida estou com as CSRF em que uma nota fiscal foi registrada na contabilidade por exemplo em 31/05/12, sendo provisionadas as retenções e o pagto liquido a fz ao prestador do serviço. Em qual DCTF terei que informar ? Mai/12, Jun/12?

Bom dia Rogério,

Folha de pagamento referente a maio/2012, com salários pagos em junho/2012:



Neste caso, deve declarar o débito de IRRF (0561-07) na DCTF de Junho/2012.





Quanto as CSRF (5952), deve obedecer o pagamento e assim sendo, informar o débito na quinzena a que pertencer o mesmo.


Exemplo:


Se pagou a NF em 31/05/2012, deve informar na DCTF de maio/2012, referente a 2ª quinzena/maio/2012.

Pagamento com DARF :

Período de apuração : 31/05/2012

Vencimento : 15/06/2012

Bom Dia Rogéro
O IRRF da Folha (cod.0561) tem como Fato Gerador o Pagamento, portanto, deverá ser informada na DCTF de 06/2012. Base Legal: art.620, inc.II; art.624 do RIR; art.7º Lei 7.713/88 , inc.I.
Já a CSRF tem como fato gerador o pagamento da nota fiscal com periodicidade quinzenal, sendo dispensada a retenção para pagamentos de valor igual ou inferior a R$ 5.000,00, devendo ser somados no mesmo mês do pagamento. Base Legal: IN 459/2004
bom trabalho

Ok, obrigado Srs. Mário Gilberto e José Marciano.

Bom dia , queridos gostaria de tirar uma dúvida.
como eu faço pra entregar uma dctf que a empresa tenha crédito de pis e cofins?

Boa Tarde
Na DCTF são informados inicialmente os débitos sendo estes vinculados a créditos de forma a demonstrar sua liquidação. (por pagamento e compensação, por exemplo). No seu caso, dependendo da origem do crédito, e isto deverá estar declarado na DACON, poderá ao final de cada trimestre de apuração, compensar com qualquer tributo administrado pela RFB, mediante PER/DCOMP. Neste momento, quando for liquidar o débito será informado o processo da DCOMP, como forma de liquidação daquele.
att

Então eu não informo o valor de crédito e entrego ela zerada?
BAsta só eu informar o valor do credito na DACON?

Caso não haja outros débitos a declarar (irrf, ipi, irpj, csll, csrf, etc), não se faz a entrega, devendo na DCTF de dezembro assinalar o mês que não houve débitos.
att

boa tarde colegas,

Aproveitando o bate papo dos colegas tenho uma dúvida ref. DCTF também, no caso da minha empresa, vamos supor que havia um debito no valor de 8,00 ref. o mês de 05/2012, declarado em DCTF, no mes subsequente somando com o debito do mes calculamos 85,00 total acumulado, como faço a DCTF ref. 06/2012 para informar os dois pagamentos ou apenas informo o debito ref. 06/2012 (77,00),
grato,

Boa tarde Moises,


Na DCTF de maio/2012, informar normalmente o débito de R$ 8,00 e não vincular pagamento com DARF para este débito;


Na DCTF de Junho/2012, informar o débito de R$ 77,00 normalmente e no momento de vincular o pagamento com DARF, digitar o DARF tal como foi pago na rede bancária ou seja, R$ 85,00 e na coluna "Valor Pago do Débito", digitar R$ 77,00. Procedendo desta maneira, a Receita Federal saberá que foi pago R$ 8,00 a maior e alocara este valor no débito de R$ 8,00 informado na DCTF de maio/2012.

Obrigado Sr Mário, neste caso não há necessidade de retificar minha DCTF ref. mes de 05/2012 informando o pagamento de 8,00? e se eu preencho o campo pagamento com DARF no valor apenas do debito de 06/2012 tb não estaria correto ne?
grato, forte abraço

Moises,


Não há necessidade, porém, caso queira retificar, adotar o mesmo procedimento ou seja, informar o débito de R$ 8,00 e vincular o pagamento com DARF de R$ 85,00 e na coluna "Valor Pago do Débito" digitar R$ 8,00.

Ok colega entendido nesse caso estarei sempre vinculando meu débito pelo valor toral da guia. Muito obrigado!

boa tarde colegas,

estou com uma duvida em relação ao preenchimento do imposto retido na folha de pagamentos ref. mes de 05/2012 sendo que a empresa paga sob regime de caixa, nesse caso o pagamento da folha foi efetuado no mes de 06/2012 o vencimento para 07/2012 o meu periodo de apuração será maio ou junho? e em que DCTF informo a retençao de maio ou de junho, grato

Obrigada José Marciano pela atenção.
Tenho outra pergunta. em relação essa mesma empresa que tem crédito como eu informo na dacon?

Porque esta empresa teve retenção e crédito. o que eu fiz lá no cálculo do pis na linha 1 eu informei o faturamento total , depois no resumo do pis lá na linha 12 eu informei o valor do retido correto?
ai lá no campo contribuição para o pis apareceu o valor do meu crédito sendo que negativo esta correto assim?
Obrigada e Boa Tarde!

Bom Dia Karoline
Antes de mais nada você precisa ver em qual regime a empresa está enquadrada - Cumulativo, Não-Cumulativo ou Ambos. No regime não cumulativo pode aproveitar créditos sobre determinados insumos, especificados na Lei 10.637/2002 e 10.833/2003. O próprio manual da Dacon ajuda no preenchimento das Fichas. Exemplo de Preenchimento no Regime Não Cumulativo de PIS: Crédito - Ficha 16A, Débito - Ficha 17A, Créditos Descontados do débito - Ficha 23A, Retenção - Ficha 25B, linha 19.
att