Dctf, Dacon

Bom dia.

Só agora notei que ao fazer DACON duas notas não teve pis e cofins retidas no mês de julho e no mês de agosto o mesmo tomador do serviço fez a retenção da nota refente a essas duas notas do mês de julho mais a de agosto em uma mesma nota. Ao fazer a DACON do mês de agosto notei o equívoco. No final da contas não ficou nenhum débito e nenhum crédito remanescente já que ficou tudo quitado agora no mês de Agosto. Minha dúvida é como deixar isso na DACON e na DCTF. Alguém pode me ajudar??? Desde já agradeço pela atenção.

Claudiana Araújo,

O jeito e voce fazer a retificação DACON E DCTF, a Receita vai notificar a empresa caso isso não seja feito, o pagamento não vai bater com as informações da DCTF E DACON.

Foi isso que entendi, volte a postar se a resposta não for satisfatória.

Obrigada Wellington por responder.

Isso mesmo que já fiz. Fiz DACON e DCTF cujos vencimentos serão agora em outubro mas não enviei ainda. Mas tenho receio porque quando fui fazer a DCTF de agosto ficou um débito a pagar mas que já foi compensado no mês de julho. Já que no mês de julho paguei a maior. Entendeu? A questão é: a Receita vai entender que o débito remanescente de agosto já foi pago em julho? Estou insegura quanto isso.

Claudiana,

Pelo que entendi debito cujo período de apuração era agosto foi pago junto com débito cujo período de apuração era julho, é isso? Se for, veja bem, voce só pagar débito de um período junto com outro período do mesmo tributo quando se tratar de valor inferior a R$ 10,00 e sempre no mes ou meses seguintes, conforme o caso. Se realmente foi pago débito de agosto juntamente com julho, voce teria que considerar como pagamento a maior, fazer PERDCOMP e compesar.

Edval,


Mais ou menos isso. Pis e Cofins de duas notas não foram retidos no mês de julho e pagamos a maior. E no mês de agosto uma nota do mesmo tomador foi retido os impostos do mês de julho e pagamos a menor. entendeu?

Claudiana Araújo, você deveria ter feito os darf's separados, uma para julho (com juros e multa, se passou da data da referencia) e outro para o mês de agosto.
Pelo que você fez, a receita vai entender que:

- existe um débito no mês de julho.
- existe um credito no mês de agosto.

a receita não fara a compensação deste credito no debito que tem, portanto, como nosso amigo Edval Gomes Cardoso disse, faça um PERDCOMP utilizando o credito de agosto para pagar o débito de julho, mas lembrando, existira uma diferença se não pagou a ref de julho na data correta.

Ok.

Obrigada Charles.

Claudiana,

Face a sua ultima postagem, veja bem, seu cliente é optante pelo Lucro Presumido? Para reconhecimento das receitas adota o regime de competencia ou caixa? Caso seja Lucro Presumido e regime de competencia haverá sempre desacordo entre os valores devidos de Pis e Cofins e as respectivas retenções, pois, quando voce calcular o Pis e Cofins ainda não saberá se haverá retenções pois estas só ocorrerão em data posterior quando o tamador efetuar o pagamento. Observe que se voce calcular o Pis e Cofins pelo regime de competencia e cujas receitas serão recebidas em data posterior e haja retenção das CS voce não está pagando a maior, pois estas retenções podem ser usadas para deduções do Pis e da Cofins calculados no mes das retenções ou meses posteriores.

Edval...

Sim, se trata de Lucro Presumido. As Receitas são apuradas pelo Regime de Competência. E sobre a sua última frase foi exatamente isso que aconteceu. A minha dúvida é como apresentar isso na DCTF e pelo que estou notando não basta apenas alterar nela terei que fazer um PERDCOMP para garantir que foi compensado...Sem querer paguei a mais em julho e compensei em agosto pagando o mesmo valor a menor. E só notei isso ao fazer a DACON. São valores pequenos mas que estão me dando dor de cabeça.

Claudiana,

Na DCTF é informado os débitos (o que é devido) e os créditos (o que foi pago), portanto, se houve pagamento a maior isso vai ficar evidenciado na ficha pagamento com DARF, onde constará um DARF com valor maior que o debito declarado.

...Voltando essa mesma dúvida o que eu quero de fato é saber se posso compensar o valor pago a maior em julho com o que foi pago a menor em agosto...É possível?...pois o que tentaram me dizer até agora é que só poderei compensar com valores que vou apurar daqui p/ frente.

Bom dia Claudiana,