Pagamento de IRPJ e CSLL

Boa tarde!
Um contador desatentto, dividiu um valor de IRPJ de 1005,00 em três cotas. (Lucro presumido) é sabido que não se divide valores onde as cotas dem valores menores que 1.000,00. A rReceita Federal deu pendencia, pois reconheceu somente uma cota.
O que fazer nesse caso? Como corrigir uma vez que a DCTF está correta!

Boa tarde Adilson,


Primeiramente, seja bem vindo ao Fórum !


Neste caso, de acordo com suas informações, o valor do débito de IRPJ foi informado corretamente na DCTF, assim sendo, deve promover uma DCTF retificadora para informar todos os DARF´s pagos, que foram utilizados para quitar o débito.

Antes, devera proceder retificação nos DARF´s das outras parcelas pagas, com vistas a corrigir o vencimento, visto que o período de apuração, supostamente foi preenchido corretamente. Se pagou os DARF´s com acréscimo apenas de juros, deve pagar o complemento de multa das 2 e 3 parcelas pagas.

Primeiramente obrigado pelos cumprimentos de boas vindas!

Prezado Mário, quando fui conferir os dados do DARF para correção percebi que estão corretos quanto as datas de vencimento, não merecendo então correção nesses campos, porém, a data de arrecadação é dia 05/09 e o periodo de apuração 30/09, ou seja foi pago antes da data de sua competencia.

Isso eu não posso corrigir, fiquei ainda em um beco sem saida!
Aguardo sua gentil colaboração que desde já agradeço

Bom dia Adilson,


Se todos os DARF´s estão preenchidos corretamente e informados corretamente na DCTF, neste caso, conforme orientação acima, se recolheu após prazo de vencimento, deve recolher a multa e juros , este último (juros) caso devido, pelo atraso no pagamento.



Obs.: Nada impede de recolher os tributos/contribuições antes do vencimento, assim sendo, este procedimento não deveria acarretar pendência na Receita Federal por este motivo, dede que este pagamento, seja informado corretamente na DCTF.



Caso queira, para uma melhor interpretação de sua consulta, favor informar como foram pagos e informados na DCTF estes débitos/pagamentos.

Muito Obrigado!
Problema resolvido!