Retenção de IR

Boa tarde!

Estou com uma dúvida. Faço a contabilidade de uma empresa prestadora de serviços do Lucro Presumido, ela emitiu duas notas fiscais para mesma empresa no mês de janeiro. A primeira no dia 12, no valor de R$ 2.100,00, na qual efetou a retenção do IRRF e a segunda no dia 30 no valor de 500,00 sem a retenção. Como proceder quando forem emitidas duas notas no mesmo mês para mesma empresa, onde a primeira o valor é passivel de retenção e a segunda o valor não é, pois, o valor da renteção de 1,5% de IRRF é menor do que R$ 10,00?


Grato.

Se forem emitidas duas notas dentro do mês para o mesmo cliente, vc deverá adicionar o valor das duas notas e calcular o IRRF de 1,5%, isso seria o correto.O valor gerado seria R$ 39,00. Espero te-lo ajudado

No caso, na primeira nota foi mencionado a retenção no valor de R$31,50. Na segunda é destacado o valor de R$ 7,50 de retenção (mesmo sendo menor do que R$ 10,00). Lembrando que a primeira nf foi emitida e entregue ao cliente no inicio do mês janeiro e a segunda nf no final do mês de janeiro/2012.


Grato.