Pis e Cofins empresa Lucro Presumido

Pessoal boa tarde. Podem me ajudar

Tenho uma empresa LUCRO PRESUMIDO, que presta serviço de consultoria (cnae principal) e também aluga máquina (cnae secundário)
Emito 02 notas fiscais mensalmente.

Na NF.01 de Consultoria = R$ 10.000,00 recolho os impostos:
IR 1,5% = R$ 150,00
PIS 0,65 % = R$ 65,00
COFINS 1,65% = R$ 165,00
CSLL 1% = R$ 100,00

Na NF.02 Aluguel de Máquinas = R$ 8.500,00 estou isento de IMPOSTOS conforme lei 10.833/2003 – Art.30

Minha dúvida é de como proceder na apuração mensal PIS/COFINS pelo sistema cumulativo.

A) Devo somar as 02 notas e apurar o pis/cofins s/ faturamento descontando o que já recolhi (nf.01) dentro do mês.
Ex: 10.000,00 + 8.500,00 = 18.500,00 = base pis/cofins

B) Devo somar as 02 notas e apurar o pis/cofins s/ faturamento.


Desde já, muito obrigado pela ajuda.

O imposto recolhido no mês foi referente contribuições retidas na fonte, referente a lei 10833, mais conhecido como 4.65.
Assim sendo deve-se calcular o PIS e a COFINS sobre o valor integral do seu faturamento.