Retenção INSS e IR

Bom dia, Amigos estou com uma duvida, trabalho em uma empresa educacional sou isento/imune de tributos porem faço retenção dos impostos de serviços tomados. Uma empresa prestadora de serviços emitiu uma nota com retenção do INSS e do IR no mês de fevereiro/13 e essa nota só foi dada entrada em meu sistema e contabilizada no mês de março/13. O meu ERP fiscal informa e gera a guia pagamento para o mês de abril/13 com multa e juros, mas por ser emissão em fevereiro/13 deveria pagar em março/13. Qual o critério que devo adotar, o da emissão da nota ou do registro contabil na empresa ? se caso adotar o primeiro não vai dar divergência no livro ?

Olá Fabio, Boa tarde

O principio da tributação do imposto é seu fato gerador a qual lhe dá causa para que o tributo venha ocorrer. Nessa caso de prestação de serviço, que a sua empresa está no polo passivo da relação, ou seja, como Tomadora, deverá considerar a data da emissão da NOTA FISCAL, pelo principio da DATA do Fato gerador.
O registro contábil, não deve ser considerado como data para a realização dessa natureza do imposto.

Divergência no livro, gostaria que especificasse qual livro se refere.

Espero ter ajudado

Desconsidere o Link.


Abraços!

Muito Obrigado Victor por sua ajuda