Defis caixa/banco

Quando o saldo do banco esta negativo e o caixa logicamente positivo, deve - se subtrair para lançar o valor na Defis? E quano o negativo predomina sobre o positivo, lança - se zerado. Ou seja se o saldo negativo do banco for maior que o do caixa que é positivo, informo na DEFIS o valor zerado.

Boa tarde Giuliano,

Se o saldo da conta bancária está negativo não deve (nem pode) ser demonstrado como disponibilidades pois uma vez que passou a ser uma obrigação da empresa trata-se de um passivo circulante, logo não será compensado/diminuído do saldo de caixa para informação na DEFIS.

Se assim fosse todas as obrigações também poderiam ser diminuídas/compensadas com ativos.

Em absoluto!

A empresa pode perfeitamente ter dinheiro em caixa e estar com o saldo de sua conta corrente bancária devedor. Há que se observar a correta classificação contábil das duas contas (Caixa e Conta Correntes bancárias)

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Mas na declaraçao ambas estão juntas, não tem separaçao caixa e banco, esta saldo caixa/banco e lá nao permite lançar separadamente.

Boa tarde Giuliano

Exatamente!

É uma questão de pura e inquestionável lógica; se o saldo bancário está negativo, não se trata mais de disponibilidades e sim de dívidas, pois e empresa deve este dinheiro ao estabelecimento bancário.

Vale dizer (repito) que não se confunde com o dinheiro em espécie/Caixa logo não deve ser informado com se a empresa tivesse este dinheiro disponível, pois não o tem.

Imagine que o saldo negativo em bancos fosse bem maior do que o disponivel em Caixa, o que você informaria, disponibilidades negativas, ou informaria o saldo de caixa zerado mesmo existindo saldo em dinheiro (absorvido pelo saldo negativo em bancos)?

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Isso que pensei. Mas nada como tirar as dúvidas para evitar o erro. Obrigado! E até a próxima