Gerar DARF IRPJ e CSLL

Bom dia Pessoal.

Estou com uma dúvida, esse é o primeiro trimestre que estou fazendo a DARF para recolhimento de IRPJ e CSLL, ja que antes fazia por apuração anual por recolhimento estimado mensal, e este ano optamos por fazer o fechamento trimestral.

Pois bem, para recolhimento em cotas, como eu faço para fazer o recolhimento do imposto devido? ou seja, como gero a darf? Pois pelo sicalc é colocado o valor do trimestre, ou eu preciso calcular manualmente e colocar o valor de cada cota fazer guias separadamente? se puder me dar um exemplo com valores ficarei grato.


Um abraço
Cordialmente,
Genivaldo Pires

Bom dia Genivaldo,

Os DARF devem ser calculados separadamente e manualmente, pois a taxa selic varia de mês pra mês, segue exemplo abaixo:

Valor do IRPJ no 1ºTrim/2013: 90.000,00
Cota 1: 30.000,00
Venc. 30/04/2013
Gerada no ato da apuração
Cota 2: 30.000,00 + Juros (dispensado da multa)
Venc. 31/05/2013
Gerado apenas no mês de maio por causa da Selic
Cota 2: 30.000,00 + Juros (dispensado da multa)
Venc. 30/06/2013
Gerado apenas no mês de junho por causa da Selic.

Espero ter ajudado.

Bom dia Rodrigo,


Muito obrigado pelos esclarecimentos, só mais uma coisa, essa mesma atualização pela taxa selic, eu faço para a CSLL certo?


Um abraço
Cordialmente,
Genivaldo Pires

A emissão dos DARF é exatamente igual ao IRPJ!

Obrigado mais uma vez.

Um abraço
Cordialmente
Genivaldo Pires

Se tiver sido gerado um DARF IRPJ mensal com valor menor que R$ 1.000,00 tem algum problema, se tiver, como resolvo?

A apuração é mensal ou Trimestral??

A apuração é mensal.

Na apuração mensal não há problema do DARF ser Inferior a R$ 1.000,00, já na apuração Trimestral o valor da quota não poderá ser inferior a R$ 1.000,00, pois a RFB faz essa exigência para que possa parcelar em no máximo 3 quotas...

Espero ter ajudado.

Obg pelo esclarecimento.

Bom dia, estou com uma duvida quanto ao pagamento em quotas do IRPJ e CSLL ,

Os impostos foram apurados trimestralmente e os mesmo possuem vencimento em 31/07/2014 , porem o cliente quer que seja efetuado o pagamento em 3 quotas, devo realizar a apuração manualmente e coloca a 1° quota para o vencimento 31/07/2014 , a 2° 31/08/2014 e a 3° quota para 30/09/2014, sendo que as duas ultimas deveria acrescentar juros com base na taxa Selic, qual é o código da receita que devo utilizar para gerar as seguintes darfs IRPJ e CSLL ?

Bom dia Lucas,

Se estivermos falando de regime de tributação pelo Lucro Presumido:

IRPJ = 2089

CSLL = 2372

Obs.: O valor de cada quota não poderá ser inferior a R$ 1.000,00.

Para futura consulta dos Códigos de Receita, pesquise no link abaixo:


Códigos de Receita

Quanto a DCTF, como o IRPJ e CSLL separadas em quotas, a forma de efetuar a declaração, vai ser a mesma como é feito para PIS e COFINS?