Compensação de impostos

Bom dia,

Eu trabalho em um Hospital, tributado pelo Lucro Real, que consequentemente adota o regime de competência para a apuração dos impostos.
Alguns convênios atendidos no Hospital, exigem que a nota fiscal seja enviada junto com a fatura de pagamento, com as suas devidas retenções, porém esses mesmos convênios normalmente glosam alguns valores a serem pagos, valores que podem ou não ser cabíveis de recursos para recebimento futuro.
Minha dúvida é a seguinte, no caso das glosas que não tiverem possibilidade de serem recebidas, como eu faço essa compensação, considerando essa prestação de serviço um serviço cancelado.

Bom dia!

Qual foi os valores de glosa que ocorreu?

Bom dia Rodrigo.

O valores variam, eu tenho casos de notas totalmente glosadas,glosas de metade da nota, algumas glosas passam de R$ 5.000,00.

Na verdade eu preciso saber, qual tipo de glosa de valores foram, se foi de retenção de IR, ou outro tipo de retenção, seria que você pedisse um comprovante de retenção.
E a partir desse comprovante, você retem da apuração do imposto o valor total que foi retido. Sendo assim você não perde o valor glosado.

As glosas foram referentes a serviços médicos que a operadora não vai pagar.
Alguns com retenções que eu acredito que não serão um problema ( me corrija caso eu esteja errada ), afinal eu não paguei o imposto, mas o meu problema é com as notas sem retenções, porque eu paguei o imposto integral e estou sem saber como compensar, sem ter que enviar uma PERD/COMP.

Se na nota não tinha retenção e foi retido o valor pelo tomador do serviço. Você tem que alterar as declarações informando que houve a retenção, e em seguida fazer a PERDCOMP do valor que supostamente foi pago a maior. Mas, pra isso é necessário comprovar que houve realmente o pagamento dos DARF de retenção.

Na verdade o problema é que eu fiz o pagamento do imposto sobre uma no de R$ 1.000,00, por exemplo, e o convênio só me pagou R$ 800,00, existe alguma forma de compensar esse imposto pago a maior sem PERD/COMP?

Se fosse dentro da competência você poderia utilizar o saldo como retenção. Mas, fora da competência só através de PERDCOMP para compensar.

Não tem como eu fazer outro tipo de compensação só abatendo do imposto na próxima competência, considerando o valor não recebido como um serviço cancelado?