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Minas Gerais

Fazenda estabelece as regras Gerais de Elaboração e Validação da DAMEF

Portaria SRE 175/2020

A DAMEF deverá ser validada no período de 1-4 a 31-5 de cada exercício, relativamente às operações e prestações realizadas no exercício anterior. Relativamente ao ano-base 2019, a DAMEF deverá ser validada no período de 1º a 30-9-2020.

20/07/2020 10:24:24

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PORTARIA 175 SRE, DE 17-7-2020
(DO-MG DE 18-7-2020)

DAMEF - Elaboração

Fazenda estabelece as regras Gerais de Elaboração e Validação da DAMEF
A DAMEF deverá ser validada no período de 1-4 a 31-5 de cada exercício, relativamente às operações e prestações realizadas no exercício anterior. Relativamente ao ano-base 2019, a DAMEF deverá ser validada no período de 1º a 30-9-2020.


O SUBSECRETÁRIO DA RECEITA ESTADUAL, no uso de suas atribuições, e tendo em vista o disposto nos arts. 148 a 151 da Parte 1 do Anexo V do Regulamento do ICMS – RICMS, aprovado pelo Decreto nº 43.080, de 13 de dezembro de 2002, no Decreto nº 47.950, de 15 de maio de 2020 e no art. 3º da Resolução nº 5.369, de 22 de maio de 2020,
RESOLVE:
Art. 1º – Ficam estabelecidas no Anexo I as Regras Gerais de Elaboração e Validação da Declaração Anual do Movimento Econômico Fiscal – DAMEF.
Art. 2º – Ficam estabelecidas no Anexo II as Regras Gerais para a Apuração do Valor Adicionado Fiscal – VAF – dos Contribuintes Optantes pelo Simples Nacional.
Art. 3º – Esta portaria entra em vigor na data de sua publicação.
Osvaldo Lage Scavazza
Subsecretário da Receita Estadual
ANEXO I
REGRAS GERAIS DE ELABORAÇÃO E VALIDAÇÃO DA DECLARAÇÃO ANUAL DO MOVIMENTO ECONÔMICO E FISCAL – DAMEF
(a que se refere o art. 1º da Portaria SRE nº 175/2020)
1 – DA FORMA DE ELABORAÇÃO DA DAMEF
1.1 – A DAMEF será elaborada pela Secretaria de Estado de Fazenda, a partir do processamento dos dados constantes dos arquivos da Escrituração Fiscal Digital – EFD – do contribuinte, referentes ao período de janeiro a dezembro do ano-base apurado.
1.2 – Os valores cujo lançamento não se exige na EFD serão complementarmente informados pelo contribuinte no ato da validação da DAMEF.
1.2.1 – Os valores em moeda serão preenchidos sem a utilização de casas decimais, desprezando-se os centavos.
2 – ANO-BASE.
2.1 – O ano-base corresponde ao exercício em que ocorreram as operações e prestações declaradas.
3 – DA VALIDAÇÃO DA DAMEF
3.1 – A DAMEF deverá ser validada pelo contribuinte por intermédio do Sistema Integrado de Administração da Receita Estadual – SIARE (Validar DAMEF), pela pessoa cadastrada no sistema como sócio máster.
3.2 – A falta de transmissão de arquivo de EFD de um ou mais meses de referência do ano-base de apuração impossibilita a validação da DAMEF pelo contribuinte.
4 – DAS PESSOAS OBRIGADAS A VALIDAR A DAMEF
4.1 – Está obrigado a validar a DAMEF o sujeito passivo inscrito no Cadastro de Contribuintes do ICMS deste Estado nos regimes de recolhimento:
4.1.1 – Débito e Crédito, inclusive o responsável tributário estabelecido em outra unidade da Federação que opere no sistema de marketing porta a porta a consumidor final neste Estado;
4.1.2 – Isento ou Imune, desde que no exercício realize operações com mercadorias, produtos e/ou insumos e prestações de serviços de transportes e comunicação que constituam fato gerador do ICMS;
4.1.3 – Débito e Crédito e Isento ou Imune, quando realizar qualquer das seguintes operações ou prestações amparadas pela não incidência:
4.1.3.1 – operações que destinem mercadorias ao exterior e prestações de serviço para o exterior, nos termos do inciso III do art. 5º do Regulamento do ICMS – RICMS, aprovado pelo Decreto nº 43.080, de 13 de dezembro de 2002;
4.1.3.2 – remessas, para outra Unidade da Federação, de petróleo, inclusive lubrificantes e combustíveis dele derivados, e de energia elétrica, quando destinados à comercialização ou à industrialização;
4.1.3.3 – operações com livros, jornais, periódicos e papel destinado à sua impressão, nos termos do inciso VI do art. 5º do RICMS.
4.2 – A obrigação não se aplica:
4.2.1 – ao contribuinte enquadrado no regime de recolhimento Isento ou Imune e Débito e Crédito cadastrados como unidade auxiliar, exceto quando realizar, no exercício, operações com mercadorias, produtos e/ou insumos e prestações de serviços de transportes e comunicação que constituam fato gerador do ICMS ou as amparadas pela não incidência constantes dos subitens 4.1.3.1 a 4.1.3.3;
4.2.2 – ao contribuinte optante pelo regime do Simples Nacional, instituído pela Lei Complementar Federal nº 123, de 14 de dezembro de 2006.
5 – DO PRAZO DE VALIDAÇÃO
5.1 – A DAMEF deverá ser validada no período de 1º de abril a 31 de maio de cada exercício, relativamente às operações e prestações realizadas no exercício anterior.
5.2 – Na hipótese de encerramento das atividades do estabelecimento, a DAMEF deverá ser validada no mês do pedido de baixa.
5.3 – Relativamente ao ano-base 2019, a DAMEF deverá ser validada no período de 1º a 30 de setembro de 2020.
6 – DOS TIPOS DE CONTRIBUINTES
6.1 – Para fins de elaboração e validação da DAMEF os contribuintes são classificados nos seguintes tipos:
6.1.1 – Transportador: os contribuintes da atividade de transporte rodoviário (CNAE dos grupos 49.2 e 49.3);
6.1.2 – Especial, os contribuintes:
6.1.2.1 – que no ano-base apurado tenham que detalhar o VAF a município(s) distinto(s) do da sua inscrição, em razão da ocorrência de alguma das hipóteses previstas no subitem 3.6 da Resolução nº 5.369, de 22 de maio de 2020;
6.1.2.2 – que tenham mudado de município dentro do Estado de Minas Gerais no ano-base de apuração, conforme dados do Cadastro de Contribuintes do Estado;
6.1.2.3 – da atividade de transporte rodoviário (CNAE dos grupos 49.2 e 49.3) que no ano-base de apuração tenham desempenhado, conjuntamente, outra atividade de natureza comercial;
6.1.3 – Regular: os contribuintes não enquadrados nas hipóteses dos subitens 6.1.1 e 6.1.2.
7 – DA ELABORAÇÃO DA DAMEF
7.1 – Os valores de cada campo da DAMEF serão apurados conforme as seguintes Regras de Negócio – RN.
7.1.1 – CAMPO 01 (RN01)
(EXCLUSÕES - PARCELA DO ICMS RETIDO POR SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA - ENTRADA)
7.1.1.1 – Somar campo 7 (VL_ICMS) quando o campo 2 (COD_AJ) do Registro C197 da EFD for o código de ajuste MG91990000 e/ou MG91990006.
7.1.1.2 – Somar Registros C190, C590 da EFD para os CFOP:
1.101, 1.102, 1.111, 1.113, 1.116, 1.117, 1.118, 1.120, 1.121, 1.122, 1.124, 1.125, 1.126, 1.132, 1.135, 1.151, 1.152, 1.153, 1.154, 1.159, 1.201, 1.202, 1.203, 1.204, 1.205, 1.206, 1.207, 1.208, 1.209, 1.212, 1.214, 1.215, 1.216, 1.251, 1.252, 1.255, 1.256, 1.257, 1.301, 1.351, 1.352, 1.353, 1.356, 1.360, 1.401, 1.403, 1.408, 1.409, 1.410, 1.411, 1.414, 1.415, 1.451, 1.452, 1.501, 1.503, 1.504, 1.651, 1.652, 1.653, 1.658, 1.659, 1.660, 1.661, 1.662, 1.904, 1.910, 1,931, 1.932, 2.101, 2.102, 2.111, 2.113, 2.116, 2.117, 2.118, 2.120, 2.121, 2.122, 2.124, 2.125, 2.126, 2.132, 2.135, 2.151, 2.152, 2.153, 2.154, 2.159, 2.201, 2.202, 2.203, 2.204, 2.205, 2.206, 2.207, 2.208, 2.209, 2.212, 2.214, 2.215, 2.216, 2.251, 2.252, 2.255, 2.256, 2.257, 2.301, 2.351, 2.352, 2.353, 2.356, 2.401, 2.403, 2.408, 2.409, 2.410, 2.411, 2.414, 2.415, 2.501, 2.503, 2.504, 2.651, 2.652, 2.653, 2.658, 2.659, 2.660, 2.661, 2.662, 2.904, 2.910, 2.931, 2.932, 3.101, 3.102, 3.126, 3.127, 3.129, 3.201, 3.202, 3.205, 3.206, 3.207, 3.211, 3.212, 3.251, 3.301, 3.351, 3.352, 3.356, 3.503, 3.651, 3.652, 3.653.
7.1.1.2.1 – Para buscar o “CFOP” no registro C190 e C590 da EFD verificar no campo 3 (CFOP).
7.1.1.2.2 – Para buscar o “Valor” no registro C190 e C590 da EFD verificar no campo 9 (VL_ICMS_ST).
7.1.1.3 – Deverão ser somados VL_ICMS referente ao subitem 7.1.1.1 e VL_ICMS_ST referente ao subitem 7.1.1.2. Ou seja, o valor do campo 01 será VL_ICMS + VL_ICMS_ST.
7.1.1.4 – Regras aplicáveis aos tipos: Regular e Especial.
7.1.1.5 – Campo disponível para edição pelo contribuinte.
7.1.1.6 – Deverá ser informado o valor da parcela do ICMS retida por substituição tributária nas entradas, quando esta estiver destacada em campo próprio ou informada no campo de observações do documento fiscal a título de reembolso de ST, conforme disposto no art. 37 da Parte 1 do Anexo XV do RICMS.
7.1.1.7 – O valor informado no arquivo da EFD corresponde exclusivamente ao ICMS/ST passível de ser levado a crédito na apuração. Assim, o contribuinte deverá, quando for o caso, alterar o valor do campo, adicionando ao valor processado pela SEF o valor do ICMS/ST não informado na EFD.
7.1.2 – CAMPO 02 (RN02)
(EXCLUSÕES - PARCELA DO IPI QUE NÃO INTEGRE A BASE DE CÁLCULO DO ICMS - ENTRADA)
7.1.2.1 – Somar Registro C190 da EFD para os CFOP:
1.101, 1.102, 1.111, 1.113, 1.116, 1.117, 1.118, 1.120, 1.121, 1.122, 1.124, 1.125, 1.126, 1.132, 1.135, 1.151, 1.152, 1.153, 1.154, 1.159, 1.201, 1.202, 1.203, 1.204, 1.205, 1.206, 1.207, 1.208, 1.209.1.212, 1.214, 1.215, 1.216, 1.251, 1.252, 1.255, 1.256, 1.257, 1.301, 1.351, 1.352, 1.353, 1.356, 1.360, 1.401, 1.403, 1.408, 1.409, 1.410, 1.411, 1.414, 1.415, 1.451, 1.452, 1.501, 1.503, 1.504, 1.651, 1.652, 1.653, 1.658, 1.659, 1.660, 1.661, 1.662, 1.904, 1.910, 1.931, 1.932, 2.101, 2.102, 2.111, 2.113, 2.116, 2.117, 2.118, 2.120, 2.121, 2.122, 2.124, 2.125, 2.126, 2.132, 2.135, 2.151, 2.152, 2.153, 2.154, 2.159, 2.201, 2.202, 2.203, 2.204, 2.205, 2.206, 2.207, 2.208, 2.209, 2.212, 2.214, 2.215, 2.216, 2.251, 2.252, 2.255, 2.256, 2.257, 2.301, 2.351, 2.352, 2.353, 2.356, 2.401, 2.403, 2.408, 2.409, 2.410, 2.411, 2.414, 2.415, 2.501, 2.503, 2.504, 2.651, 2.652, 2.653, 2.658, 2.659, 2.660, 2.661, 2.662, 2.904, 2.910, 2.931, 2.932, 3.101, 3.102, 3.126, 3.127, 3.129, 3.201, 3.202, 3.205, 3.206, 3.207, 3.211, 3.212, 3.251, 3.301, 3.351, 3.352, 3.353, 3.356, 3.503, 3.651, 3.652, 3.653.
7.1.2.1.1 – Para buscar o “CFOP” no registro C190 da EFD verificar no campo 3 (CFOP).
7.1.2.1.1 – Para buscar o “Valor” no registro C190 da EFD verificar no campo 11 (VL_IPI).
7.1.2.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.2.3 – Campo disponível para edição pelo contribuinte.
7.1.2.4 – Deverá ser informado o valor da parcela do IPI que não integra a base de cálculo do ICMS e esteja incluso no total da Nota Fiscal.
7.1.3 – CAMPO 03 (RN03)
(EXCLUSÕES - ENERGIA ELÉTRICA/COMUNICAÇÃO - ENTRADA)
7.1.3.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, C590 e D590 para os valores com os seguintes CFOP - campo 3 (CFOP) dos Registros C190, C590 e D590 (1.253, 1.254, 1.302, 1.303, 1.304, 1.305, 1.306, 2.253, 2.254, 2.302, 2.303, 2.304, 2.305, 2.306).
7.1.3.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.3.3 – Campo disponível para edição pelo contribuinte.
7.1.3.4 – Deverá ser informado:
7.1.3.4.1 – o valor da energia elétrica adquirida não relacionada ao processo de produção/industrialização e/ou na prestação de serviço de transporte e de comunicação;
7.1.3.4.2 – o valor do serviço de comunicação adquirido e não utilizado na prestação de serviço de mesma natureza.
7.1.4 – CAMPO 04 (RN04)
(EXCLUSÕES - TRANSPORTES (PARCELA NÃO UTILIZADA)
- ENTRADA)
7.1.4.1 – Somar campo 3 (VL_INF_ADIC) quando o campo 2 (COD_INF_ADIC) do Registro E115 da EFD for o código de ajuste MG000007.
7.1.4.2 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, C790 e D190 para os valores com os seguintes CFOP – campo 3 (CFOP) dos Registros C190, C790 e D190 (1.354, 1.355, 2.354, 2.355, 3.354, 3.355).
7.1.4.3 – Deverão ser somados VL_INF_ADIC referente ao subitem 7.1.4.1 e VL_OPR referente ao subitem 7.1.4.2. Ou seja, o valor do campo 04 será VL_INF_ADIC + VL_OPR.
7.1.4.4 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.4.5 – Campo disponível para edição pelo contribuinte.
7.1.4.6 – Deverá ser informado o valor das aquisições de serviços de transporte não relacionadas ao processo de produção, comercialização, industrialização ou execução de serviços da mesma natureza.
7.1.4.7 – O contribuinte que preste serviço de transporte aéreo de carga e também de transporte aéreo de passageiros deverá lançar neste campo o valor das entradas de mercadorias/insumos/serviços diretamente relacionadas com as prestações de transporte aéreo de passageiros, na mesma proporção das prestações de saída de transporte aéreo de passageiros em relação ao total das saídas de transporte.
7.1.4.8 – Na hipótese de o faturamento de serviços de transporte se der contra determinado estabelecimento e a efetiva prestação do serviço se der para outro estabelecimento, do mesmo titular, será observado o seguinte:
7.1.4.8.1 – o estabelecimento contra o qual se faturou os serviços efetivamente prestados a outro estabelecimento, deverá lançar o correspondente valor no campo Transportes (parcela não utilizada) das exclusões das entradas.
7.1.4.8.2 – o estabelecimento para o qual se deu a efetiva prestação dos serviços de transporte deverá lançar o correspondente valor no campo Ajuste de Transferência das entradas.
7.1.5 – CAMPO 05 (RN05)
(EXCLUSÕES - SUBCONTRATAÇÃO DE SERVI ÇO DE TRANSPORTE - ENTRADA)
7.1.5.1 – Regra aplicável aos tipos: Especial e Transportador.
7.1.5.2 – Valor informado pelo contribuinte.
7.1.5.3 – Informar o valor dos serviços de transporte subcontratados com outras transportadoras inscritas neste Estado, desde que haja emissão de documento fiscal por parte da subcontratada. Não incluir subcontratação de transportadores autônomos.
7.1.6 – CAMPO 06 (RN06)
(EXCLUSÕES - ATIVO IMOBILIZADO - ENTRADA)
7.1.6.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, C590, D190 e D590 para os valores com os seguintes CFOP: - campo 3 (CFOP) dos Registros C190, C590, D190 e D590 (1.406, 1.551, 1.552, 1.553, 1.554, 1.555, 2.406, 2.551, 2.552, 2.553, 2.554, 2.555, 3.551, 3.553).
7.1.6.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.7 – CAMPO 07 (RN07)
(EXCLUSÕES - MATERIAL DE USO E CONSUMO - ENTRADA)
7.1.7.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, C590, D190 e D590 para os valores com os seguintes CFOP - campo 3 (CFOP) dos Registros C190, C590, D190 e D590 (1.407, 1.556, 1.557, 2.407, 2.556, 2.557, 3.556).
7.1.7.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.8 – CAMPO 08 (RN08)
(EXCLUSÕES - OUTRAS - ENTRADAS)
7.1.8.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190/D190/C590/D590 para os valores com os seguintes CFOP: - campo 3 (CFOP) dos Registros C190/D190/C590/D590 (1.128, 1.131, 1.213, 1.505, 1.506, 1.601, 1.602, 1.603, 1.604, 1.605, 1.663, 1.664, 1.901, 1.902, 1.903, 1.905, 1.906, 1.907, 1.908, 1.909, 1.911, 1.912, 1.913, 1.914, 1.915, 1.916, 1.917, 1.918, 1.919, 1.920, 1.921, 1.922, 1.923, 1.924, 1.925, 1.926, 1.933, 1.934, 1.949, 2.128, 2.131, 2.213, 2.505, 2.506, 2.603, 2.663, 2.664, 2.901, 2.902, 2.903, 2.905, 2.906, 2.907, 2.908, 2.909, 2.911, 2.912, 2.913, 2.914, 2.915, 2.916, 2.917, 2.918, 2.919, 2.920, 2.921, 2.922, 2.923, 2.924, 2.925, 2.933, 2.934, 2.949, 3.128, 3.930, 3.949).
7.1.8.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.9 – CAMPO 09 (RN09)
(EXCLUSÕES - AJUSTE - ENTRADAS)
7.1.9.1 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.9.2 – Valor informado pelo contribuinte.
7.1.9.3 – Quando as mercadorias forem transferidas por valor superior a seu preço corrente no mercado atacadista do local da operação, ou na falta deste, no mercado atacadista regional, deverá ser lançado neste campo o valor correspondente à diferença entre o valor constante das notas fiscais de transferência e do preço corrente das respectivas mercadorias.
7.1.9.3.1 – Para efeito de cálculo do “Ajuste”, o preço corrente da mercadoria será obtido de acordo com o disposto no subitem 8.1.1.
7.1.10 – CAMPO 10 (RN10)
(EXCLUSÕES - EXTRAORDINÁRIAS - ENTRADAS)
7.1.10.1 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.10.2 – Valor informado pelo contribuinte.
7.1.10.3 – Preenchido em caráter extraordinário, para ajustes de situações específicas e somente mediante prévia orientação da SEF.
7.1.11 – CAMPO 11 (RN11)
(TOTAL DAS EXCLUSÕES - ENTRADAS)
7.1.11.1 – Regra aplicável aos tipos Regular e Especial: Somar os valores das RN01, RN02, RN03, RN04, RN05, RN06, RN07, RN08, RN09 e RN010.
7.1.11.2 – Regra aplicável ao tipo Transportador: somar os valores das RN05 e RN10.
7.1.12 – CAMPO 12 (RN12)
(EXCLUSÕES - PARCELA DO ICMS RETIDO POR SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA – SAÍDAS)
7.1.12.1 – Campos 9 (VL_ICMS_ST) dos registros C190, C590 e C790 da EFD e 10 (VL_ICMS_ST) do registro C690 para os CFOP - campo 3 (CFOP) dos Registros C190, C590, C690 e C790: 5.101, 5.102, 5.103, 5.104, 5.105, 5.106, 5.109, 5.110, 5.111, 5.112, 5.113, 5.114, 5.115, 5.116, 5.117, 5.118, 5.119, 5.120, 5.122, 5.123, 5.124, 5.125, 5.129, 5.132, 5.151, 5.152, 5.153, 5.155, 5.156, 5.159, 5.160, 5.201, 5.202, 5.205, 5.206, 5.207, 5.208, 5.209, 5.214, 5.215, 5.216, 5.251, 5.252, 5.253, 5.254, 5.255, 5.256, 5.257, 5.258, 5.301, 5.302, 5.303, 5.304, 5.305, 5.306, 5.307, 5.360, 5.401, 5.402, 5.403, 5.405, 5.408, 5.409, 5.410, 5.411, 5.414, 5.415, 5.451, 5.501, 5.502, 5.503, 5.651, 5.652, 5.653, 5.654, 5.655, 5.656, 5.657, 5.658, 5.659, 5.660, 5.661, 5.662, 5.667, 5.904, 5.910, 6.101, 6.102, 6.103, 6.104, 6.105, 6.106, 6.107, 6.108, 6.109, 6.110, 6.111, 6.112, 6.113, 6.114, 6.115, 6.116, 6.117, 6.118, 6.119, 6.120, 6.122, 6.123, 6.124, 6.125, 6.129, 6.132, 6.151, 6.152, 6.153, 6.155, 6.156, 6.159, 6.160, 6.201, 6.202, 6.205, 6.206, 6.207, 6.208, 6.209, 6.214, 6.215, 6.216, 6.251, 6.252, 6.253, 6.254, 6.255, 6.256, 6.257, 6.258, 6.301, 6.302, 6.303, 6.304, 6.305, 6.306, 6.307, 6.401, 6.402, 6.403, 6.404, 6.408, 6.409, 6.410, 6.411, 6.414, 6.415, 6.501, 6.502, 6.503, 6.651, 6.652, 6.653, 6.654, 6.655, 6.656, 6.657, 6.658, 6.659, 6.660, 6.661, 6.662, 6.667, 6.904, 6.910, 7.129, 7.212, 7.504.
7.1.12.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.12.3 – Campo disponível para edição pelo contribuinte.
7.1.13 – CAMPO 13 (RN13)
(EXCLUSÕES - PARCELA DO IPI QUE NÃO INTEGRE A BASE DE CÁLCULO DO ICMS - SAÍDAS)
7.1.13.1 – Campo 11 (VL_IPI) do Registro C190 da EFD para os CFOP - campo 3 (CFOP) do Registro C190: (5.101, 5.102, 5.103, 5.104, 5.105, 5.106, 5.109, 5.110, 5.111, 5.112, 5.113, 5.114, 5.115, 5.116, 5.117, 5.118, 5.119, 5.120, 5.122, 5.123, 5.124, 5.125, 5.129, 5.132, 5.151, 5.152, 5.153, 5.155, 5.156, 5.159, 5.160, 5.201, 5.202, 5.205, 5.206, 5.207, 5.208, 5.209, 5.214, 5.215, 5.216, 5.251, 5.252, 5.253, 5.254, 5.255, 5.256, 5.257, 5.258, 5.301, 5.302, 5.303, 5.304, 5.305, 5.306, 5.307, 5.401, 5.402, 5.403, 5.405, 5.408, 5.409, 5.410, 5.411, 5.414, 5.415, 5.451, 5.501, 5.502, 5.503, 5.651,5.652, 5.653, 5.654, 5.655, 5.656, 5.657, 5.658, 5.659, 5.660, 5.661, 5.662, 5.667, 5.904, 5.910, 6.101, 6.102, 6.103, 6.104, 6.105, 6.106, 6.107, 6.108, 6.109, 6.110, 6.111, 6.112, 6.113, 6.114, 6.115, 6.116, 6.117, 6.118, 6.119, 6.120, 6.122, 6.123, 6.124, 6.125, 6.129, 6.132, 6.151, 6.152, 6.153, 6.155, 6.156, 6.159, 6.160, 6.201, 6.202, 6.205, 6.206, 6.207, 6.208, 6.209, 6.214, 6.215, 6.216, 6.251, 6.252, 6.253, 6.254, 6.255, 6.256, 6.257, 6.258, 6.301, 6.302, 6.303, 6.304, 6.305, 6.306, 6.307, 6.401, 6.402, 6.403, 6.404, 6.408, 6.409, 6.410, 6.411, 6.414, 6.415, 6.501, 6.502, 6.503, 6.651, 6.652, 6.653, 6.654, 6.655, 6.656, 6.657, 6.658, 6.659, 6.660, 6.661, 6.662, 6.667, 6.904, 6.910, 7.129, 7.212, 7.504).
7.1.13.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.13.3 – Campo disponível para edição pelo contribuinte.
7.1.14 – CAMPO 14 (RN14)
(EXCLUSÕES - TRANSP. INICIADOS EM OUTROS PAÍSES/UF/MUNICIPAL/AÉREO DE PASSAGEIRO - SAÍDAS)
7.1.14.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190/D190/D390 e campo 11 (VL_OPR) do Registro D300 para os valores com os seguintes CFOP: - campo 3 (CFOP) dos Registros C190/D190/D390 e campo 8 (CFOP) do D300: (5.932, 6.932).
7.1.14.2 – Regra aplicável aos tipos: Especial e Transportador.
7.1.14.3 – Campo disponível para edição pelo contribuinte.
7.1.14.4 – Deverá ser informado o valor correspondente às prestações de serviço de transporte iniciadas em outros países, iniciados em outras unidades da Federação e/ou transporte de natureza municipal.
7.1.14.5 – O contribuinte que preste serviço de transporte aéreo de carga e de passageiros, deverá lançar neste campo o valor correspondente às prestações de saídas de transporte aéreo de passageiros.
7.1.15 – CAMPO 15 (RN15)
(EXCLUSÕES - ATIVO IMOBILIZADO - SAÍDAS)
7.1.15.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, C590 e D590 para os valores com os seguintes CFOP: - campo 3 (CFOP) Registros C190, C590 e D590 (5.412, 5.551, 5.552, 5.553, 5.554, 5.555, 6.412, 6.551, 6.552, 6.553, 6.554, 6.555, 7.551, 7.553).
7.1.15.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.16 – CAMPO 16 (RN16)
(EXCLUSÕES - MATERIAL DE USO E CONSUMO - SAÍDAS)
7.1.16.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, C590 e D590 para os valores com os seguintes CFOP - campo 3 (CFOP) dos Registros C190, C590 e D590: (5.413, 5.556, 5.557, 6.413, 6.556, 6.557, 7.556).
7.1.16.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.17 – CAMPO 17 (RN17)
(EXCLUSÕES - OUTRAS - SAÍDAS)
7.1.17.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, C590, D190 e D590 para os valores com os seguintes CFOP: - campo 3 (CFOP) dos Registros C190, C590, D190 e D590 (5.131, 5.213, 5.504, 5.505, 5.601, 5.602, 5.603, 5.605, 5.606, 5.663, 5.664, 5.665, 5.666, 5.901, 5.902, 5.903, 5.905, 5.906, 5.907, 5.908, 5.909, 5.911, 5.912, 5.913, 5.914, 5.915, 5.916, 5.917, 5.918, 5.919, 5.920, 5.921, 5.922, 5.923, 5.924, 5.925, 5.926, 5.929, 5.931, 5.933, 5.934, 5.949, 6.131, 6.213, 6.504, 6.505, 6.603, 6.663, 6.664, 6.665, 6.666, 6.901, 6.902, 6.903, 6.905, 6.906, 6.907, 6.908, 6.909, 6.911, 6.912, 6.913, 6.914, 6.915, 6.916, 6.917, 6.918, 6.919, 6.920, 6.921, 6.922, 6.923, 6.924, 6.925, 6.929, 6.931, 6.933, 6.934, 6.949, 7.210, 7.930, 7.949).
7.1.17.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.18 – CAMPO 18 (RN18)
(EXCLUSÕES - AJUSTE - SAÍDAS)
7.1.18.1 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.18.2 – Valor informado pelo contribuinte.
7.1.18.3 – Quando as mercadorias forem transferidas por valor superior a seu preço corrente no mercado atacadista do local da operação, ou na falta deste, no mercado atacadista regional, deverá ser lançado neste campo, o valor correspondente à diferença entre o valor constante das notas fiscais de transferência e do preço corrente das respectivas mercadorias.
7.1.18.3.1 – Para efeito de cálculo do “Ajuste”, o preço corrente da mercadoria será obtido de acordo com o disposto no subitem 8.1.1.
7.1.19 – CAMPO 19 (RN19)
(EXCLUSÕES - EXTRAORDINÁRIAS - SAÍDAS)
7.1.19.1 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.19.2 – Valor informado pelo contribuinte.
7.1.19.3 – Preenchido em caráter extraordinário, para ajustes de situações específicas e somente mediante prévia orientação da SEF.
7.1.20 – CAMPO 20 (RN20)
(TOTAL DAS EXCLUSÕES - SAÍDAS)
7.1.20.1 – Regra aplicável ao tipo Regular: somar os valores das RN12, RN13, RN15, RN16, RN17, RN18 e RN19.
7.1.20.2 – Regra aplicável ao tipo e Especial: somar os valores das RN12, RN13, RN14, RN15, RN16, RN17, RN18 e RN19.
7.1.20.3 – Regra aplicável ao tipo Transportador: somar os valores da RN14 e RN19.
7.1.21 – CAMPO 21 (RN21)
(VAF - SAÍDAS)
7.1.21.1 – Regra aplicável aos tipos Regular e Especial: somar os valores das RN39, RN42, RN43, RN46 e subtrair o valor da RN20.
7.1.21.2 – Regra aplicável ao tipo Transportador: somar os valores da RN37, RN42 e subtrair os valores das RN11 e RN20.
7.1.22 – CAMPO 22 (RN22)
(VAF - ENTRADAS)
7.1.22.1 – Regra aplicável aos tipos Regular e Especial: somar os valores das RN32, RN40, RN41 e subtrair os valores das RN44 e RN11.
7.1.22.2 – Regra aplicável ao tipo Transportador: aplicar a seguinte fórmula considerando os valores das regras de negócio: (RN21) * 0,2.
7.1.23 – CAMPO 23 (RN23)
(VAF - OUTRAS ENTRADAS)
7.1.23.1 – Tipo Regular: aplicar a seguinte fórmula considerando os valores das regras de negócio: RN44 + RN45 + RN46 + RN47.
7.1.23.2 – Tipo Especial: aplicar a seguinte fórmula considerando os valores das regras de negócio: RN44 + RN45 + RN46 + RN47 + RN126 + RN128.
7.1.23.3 – Campo disponível para edição pelo contribuinte Tipo Especial.
7.1.23.4 – Tipo Transportador: aplicar a seguinte fórmula considerando os valores das regras de negócio: RN21 - RN22.
7.1.24 – CAMPO 24 (RN24)
(VAF - TOTAL DAS ENTRADAS)
7.1.24.1 – Somar os valores das regras RN22 e RN23.
7.1.24.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e Especial.
7.1.25 – CAMPO 25 (RN25)
(VAF)
7.1.25.1 – Aplicar a seguinte fórmula considerando os valores das regras: RN21 - RN24.
7.1.25.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e Especial.
7.1.26 – CAMPO 26 (RN26)
(ENTRADAS - COMPRAS)
7.1.26.1 – Aplicar a seguinte fórmula considerando os valores das regras: RN60 + RN67 + RN74.
7.1.26.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e Especial.
7.1.27 – CAMPO 27 (RN27)
(ENTRADAS - TRANSFERÊNCIAS)
7.1.27.1 – Aplicar a seguinte fórmula considerando os valores das regras: RN61 + RN68.
7.1.27.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e Especial.
7.1.28 – CAMPO 28 (RN28)
(ENTRADAS - DEVOLUÇÕES)
7.1.28.1 – Aplicar a seguinte fórmula considerando os valores das regras: RN62 + RN69 + RN75.
7.1.28.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e Especial.
7.1.29 – CAMPO 29 (RN29)
(ENTRADAS - ENERGIA ELÉTRICA + COMUNICAÇÃO)
7.1.29.1 – Aplicar a seguinte fórmula considerando os valores das regras: RN63 + RN70 + RN76 + RN64 + RN71 + RN77.
7.1.29.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e Especial.
7.1.30 – CAMPO 30 (RN30)
(ENTRADAS - TRANSPORTE)
7.1.30.1 – Aplicar a seguinte fórmula considerando os valores das regras: RN65 + RN72 + RN78.
7.1.30.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e Especial.
7.1.31 – CAMPO 31 (RN31)
(ENTRADAS - OUTROS)
7.1.31.1 – Aplicar a seguinte fórmula considerando os valores das regras: RN66 + RN73 + RN79.
7.1.31.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e Especial.
7.1.32 – CAMPO 32 (RN32)
(TOTAL ENTRADAS)
7.1.32.1 – Aplicar a seguinte fórmula considerando os valores das regras: RN26 + RN27 + RN28 + RN29 + RN30 + RN31.
7.1.32.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e Especial.
7.1.33 – CAMPO 33 (RN33)
(SAÍDAS - VENDAS)
7.1.33.1 – Aplicar a seguinte fórmula considerando os valores das regras: RN88 + RN95 + RN102.
7.1.33.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.34 – CAMPO 34 (RN34)
(SAÍDAS - TRANSFERÊNCIAS)
7.1.34.1 – Aplicar a seguinte fórmula considerando os valores das regras: RN89 + RN96.
7.1.34.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.35 – CAMPO 35 (RN35)
(SAÍDAS - DEVOLUÇÃO)
7.1.35.1 – Aplicar a seguinte fórmula considerando os valores das regras: RN90 + RN97 + RN103.
7.1.35.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.36 – CAMPO 36 (RN36)
(SAÍDAS - ENERGIA ELÉTRICA + COMUNICAÇÃO)
7.1.36.1 – Aplicar a seguinte fórmula considerando os valores das regras: RN91 + RN98 + RN104 + RN92 + RN99 + RN105.
7.1.36.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.37 – CAMPO 37 (RN37)
(SAÍDAS - TRANSPORTE)
7.1.37.1 – Aplicar a seguinte fórmula considerando os valores das regras: RN93 + RN100 + RN106.
7.1.37.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e Especial.
7.1.38 – CAMPO 38 (RN38)
(SAÍDAS - OUTROS)
7.1.38.1 – Aplicar a seguinte fórmula considerando os valores das regras: RN94 + RN101 + RN107.
7.1.38.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.39 – CAMPO 39 (RN39)
(TOTAL SAÍDAS)
7.1.39.1 – Regra aplicável aos tipos Regular e Especial: aplicar a seguinte fórmula considerando os valores das regras: RN33 + RN34 + RN35 + RN36 + RN37 + RN38.
7.1.39.2 – Tipo Transportador: valor da RN37.
7.1.40 – CAMPO 40 (RN40)
(ENTRADAS - AUTUAÇÕES FISCAIS)
7.1.40.1 – Valor da RN86.
7.1.40.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.41 – CAMPO 41 (RN41)
(ENTRADAS - AJUSTE DE TRANSFERÊNCIA)
7.1.41.1 – Valor da RN87.
7.1.41.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.42 – CAMPO 42 (RN42)
(SAÍDAS - AUTUAÇÕES FISCAIS)
7.1.42.1 – Valor da RN113.
7.1.42.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e Especial.
7.1.43. CAMPO 43 (RN43)
(SAÍDAS - AJUSTE DE TRANSFERÊNCIA)
7.1.43.1 – Valor da RN115.
7.1.43.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.44 – CAMPO 44 (RN44)
(ENTRADAS - PRODUTOS AGROPECUÁRIOS/HORTIFRUTIGRANJEIROS)
7.1.44.1 – Valor da RN84.
7.1.44.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.45 – CAMPO 45 (RN45)
(ENTRADAS - GERAÇÃO ENERGIA ELÉTRICA PARA CONSUMO PRÓPRIO)
7.1.45.1 – Valor da RN85.
7.1.45.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.46 – CAMPO 46 (RN46)
(SAÍDAS - TRANSPORTE TOMADO) - Campo 46 da DAMEF
7.1.46.1 – Valor da RN112.
7.1.46.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.47 – CAMPO 47 (RN47)
(SAÍDAS - COOPERATIVAS)
7.1.47.1 – Valor da RN114.
7.1.47.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.48 – CAMPO 48 (RN48)
(ESTOQUE DE MERCADORIAS - INICIAL)
7.1.48.1 – Campo 3 (VL_INV) do Registro H005 da EFD.
7.1.48.2 – Buscar a informação na EFD de fevereiro do ano base, Campo 2 (DT_INV) do Registro H005 da EFD, que é a referente a dezembro do ano-base. No Campo 4 (MOT_INV) deverá ser código “01”, ou seja, só aplica o código “01” para o campo 48.
7.1.48.3 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e Especial.
7.1.49 – CAMPO 49 (RN49)
(ESTOQUE DE MERCADORIAS - FINAL)
7.1.49.1 – Campo 3 (VL_INV) do Registro H005 da EFD.
7.1.49.2 – Buscar a informação na EFD de fevereiro do ano subsequente ao ano-base (ano-base +1), Campo 2 (DT_INV) do Registro H005 da EFD, que é a referente a dezembro do ano-base. No Campo 4 (MOT_INV) deverá ser código “01” e o Campo 02 (DT_INV) deverá ter o valor “3112AAAA” onde AAAA corresponde ao ano-base.
7.1.49.3 – Quando a empresa encerra as atividades a informação de estoque constará do mês de encerramento, normalmente na última EFD entregue. A informação de encerramento de atividade será identificada no Campo 4 (MOT_INV) código “03”.
7.1.49.4 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e Especial.
7.1.50 – CAMPO 50 (RN50)
(DRO - RECEITA BRUTA)
7.1.50.1 – Valor informado pelo contribuinte.
7.1.50.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e Especial.
7.1.51 – CAMPO 51 (RN51)
(DRO - DEVOLUÇÕES/ABATIMENTOS)
7.1.51.1 – Valor informado pelo contribuinte.
7.1.51.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular Transportador e Especial.
7.52 – CAMPO 52 (RN52)
(DRO - IMPOSTOS)
7.1.52.1 – Valor informado pelo contribuinte.
7.1.52.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e Especial.
7.1.53 – CAMPO 53 (RN53)
(DRO - RECEITA LÍQUIDA)
7.1.53.1 – Aplicar a seguinte fórmula considerando os valores das regras: RN50 - RN51 - RN52.
7.1.53.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular Transportador e Especial.
7.1.54 – CAMPO 54 (RN54)
(DRO - CMS / CPS / CSP)
7.1.54.1 – Valor informado pelo contribuinte relativo ao Custo das Mercadorias Saídas –CMS, o Custo dos Produtos Saídos – CPS – e o Custo dos Serviços Prestados – CSP.
7.1.54.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e Especial.
7.1.55 – CAMPO 55 (RN55)
(DRO - LUCRO OU PREJUÍZO BRUTO)
7.1.55.1 – Aplicar a seguinte fórmula considerando os valores das regras: RN53 - RN54.
7.1.55.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular Transportador e Especial.
7.1.56 – CAMPO 56 (RN56)
(DRO - DESPESAS OPERACIONAIS)
7.1.56.1 – Valor informado pelo contribuinte.
7.1.56.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e Especial.
7.1.57 – CAMPO 57 (RN57)
(DRO - OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS)
7.1.57.1 – Valor informado pelo contribuinte.
7.1.57.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e Especial.
7.1.58 – CAMPO 58 (RN58)
(DRO - OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS)
7.1.58.1 – Valor informado pelo contribuinte.
7.1.58.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e Especial.
7.1.59 – CAMPO 59 (RN59)
(DRO - LUCRO OU PREJUÍZO OPERACIONAL)
7.1.59.1 – Aplicar a seguinte fórmula considerando os valores das regras: RN55 - RN56 + RN57 - RN58.
7.1.59.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e Especial.
7.1.60 – CAMPO 60 (RN60)
(ENTRADAS - DO ESTADO - COMPRAS)
7.1.60.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190 e C590 para os valores com os seguintes CFOP - campo 3 (CFOP) dos Registros C190 e C590: (1.101, 1.102, 1.111, 1.113, 1.116, 1.117, 1.118, 1.120, 1.121, 1.122, 1.124, 1.125, 1.126, 1.132, 1.135, 1.159, 1.401, 1.403, 1.501, 1.651, 1.652, 1.653).
7.1.60.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e Especial.
7.1.61 – CAMPO 61 (RN61)
(ENTRADAS - DO ESTADO - TRANSFERÊNCIAS)
7.1.61.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, C590 e D590 para os valores com os seguintes CFOP - campo 3 (CFOP) dos Registros C190, C590 e D590: (1.151, 1.152, 1.153, 1.154, 1.408, 1.409, 1.451, 1.452, 1.658, 1.659).
7.1.61.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e Especial.
7.1.62 – CAMPO 62 (RN62)
(ENTRADAS - DO ESTADO - DEVOLUÇÕES)
7.1.62.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, D190, C590 e D590 para os valores com os seguintes CFOP - campo 3 (CFOP) dos Registros C190, D190, C590 e D590: (1.201, 1.202, 1.203, 1.204, 1.205, 1.206, 1.207, 1.208, 1.209, 1.212, 1.214, 1.215, 1.216, 1.410, 1.411, 1.503, 1.504, 1.660, 1.661, 1.662).
7.1.62.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e Especial.
7.1.63 – CAMPO 63 (RN63)
(ENTRADAS - DO ESTADO - ENERGIA ELÉTRICA)
7.1.63.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, C590 e D590 EFD para os valores com os seguintes CFOP - campo 3 (CFOP) dos Registros C190, C590 e D590 EFD: (1.251, 1.252, 1.253, 1.254, 1.255, 1.256, 1.257).
7.1.63.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e Especial.
7.1.64 – CAMPO 64 (RN64)
(ENTRADAS - DO ESTADO - COMUNICAÇÕES)
7.1.64.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, C590 e D590 EFD para os valores com os seguintes CFOP - campo 3 (CFOP) dos Registros C190, C590 e D590 EFD: (1.301, 1.302, 1.303, 1.304, 1.305, 1.306).
7.1.64.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e Especial.
7.1.65 – CAMPO 65 (RN65)
(ENTRADAS - DO ESTADO - TRANSPORTES)
7.1.65.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, D190, C590 e D590 EFD para os valores com os seguintes CFOP - campo 3 (CFOP) dos Registros C190, D190, C590 e D590 EFD: (1.351, 1.352, 1.353, 1.354, 1.355, 1.356, 1.360, 1.931, 1.932).
7.1.65.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e Especial.
7.1.66 – CAMPO 66 (RN66)
(ENTRADAS - DO ESTADO - OUTRAS)
7.1.66.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, C590, D190 e D590 para os valores com os seguintes CFOP - campo 3 (CFOP) dos Registros C190, C590, D190 e D590: (1.128, 1.131, 1.213, 1.406, 1.407, 1.414, 1.415, 1.505, 1.506, 1.551, 1.552, 1.553, 1.554, 1.555, 1.556, 1.557, 1.601, 1.602, 1.603, 1.604, 1.605, 1.663, 1.664, 1.901, 1.902, 1.903, 1.904, 1.905, 1.906, 1.907, 1.908, 1.909, 1.910, 1.911, 1.912, 1.913, 1.914, 1.915, 1.916, 1.917, 1.918, 1.919, 1.920, 1.921, 1.922, 1.923, 1.924,1.925, 1.926, 1.933, 1.934, 1.949).
7.1.66.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e Especial.
7.1.67 – CAMPO 67 (RN67)
(ENTRADAS - DE OUTROS ESTADOS - COMPRAS)
7.1.67.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190 e C590 para os valores com os seguintes CFOP - campo 3 (CFOP) do Registro C190 e C590: (2.101, 2.102, 2.111, 2.113, 2.116, 2.117, 2.118, 2.120, 2.121, 2.122, 2.124, 2.125, 2.126, 2.132, 2.135, 2.159, 2.401, 2.403, 2.501, 2.651, 2.652, 2.653).
7.1.67.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e Especial.
7.1.68 – CAMPO 68 (RN68)
(ENTRADAS - DE OUTROS ESTADOS - TRANSFERÊNCIAS)
7.1.68.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, C590 e D590 para os valores com os seguintes CFOP - campo 3 (CFOP) dos Registros C190, C590 e D590: (2.151, 2.152, 2.153, 2.154, 2.408, 2.409, 2.658, 2.659).
7.1.68.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e Especial.
7.1.69 – CAMPO 69 (RN69)
(ENTRADAS - DE OUTROS ESTADOS - DEVOLUÇÕES)
7.1.69.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, D190, C590 e D590 para os valores com os seguintes CFOP - campo 3 (CFOP) dos Registros C190, D190, C590 e D590: (2.201, 2.202, 2.203, 2.204, 2.205, 2.206, 2.207, 2.208, 2.209, 2.212, 2.214, 2.215, 2.216, 2.410, 2.411, 2.503, 2.504, 2.660, 2.661, 2.662).
7.1.69.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e Especial.
7.1.70 – CAMPO 70 (RN70)
(ENTRADAS - DE OUTROS ESTADOS - ENERGIA ELÉTRICA)
7.1.70.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, C590 e D590 EFD para os valores com os seguintes CFOP - campo 3 (CFOP) dos Registros C190, C590 e D590 EFD: (2.251, 2.252 2.253, 2.254, 2.255, 2.256, 2.257).
7.1.70.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e Especial.
7.1.71 – CAMPO 71 (RN71)
(ENTRADAS - DE OUTROS ESTADOS - COMUNICAÇÕES)
7.1.71.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, C590, D590 para os valores com os seguintes CFOP - campo 3 (CFOP) dos Registros C190, C590, D590: (2.301, 2.302, 2.303, 2.304, 2.305, 2.306).
7.1.71.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e Especial.
7.1.72 – CAMPO 72 (RN72)
(ENTRADAS - DE OUTROS ESTADOS - TRANSPORTES)
7.1.72.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, D190, C590 e D590 para os valores com os seguintes CFOP - campo 3 (CFOP) dos Registros C190, D190, C590 e D590: (2.351, 2.352, 2.353, 2.354, 2.355, 2.356, 2.931, 2.932).
7.1.72.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e Especial.
7.1.73 – CAMPO 73 (RN73)
(ENTRADAS - DE OUTROS ESTADOS - OUTRAS)
7.1.73.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, C590, D190 e D590 para os valores com os seguintes CFOP - campo 3 (CFOP) dos Registros C190, C590, D190 e D590: (2.128, 2.131, 2.213, 2.406, 2.407, 2.414, 2.415, 2.505, 2.506, 2.551, 2.552, 2.553, 2.554, 2.555, 2.556, 2.557, 2.603, 2.663, 2.664, 2.901, 2.902, 2.903, 2.904, 2.905, 2.906, 2.907, 2.908, 2.909, 2.910, 2.911, 2.912, 2.913, 2.914, 2.915, 2.916, 2.917, 2.918, 2.919, 2.920, 2.921, 2.922, 2.923, 2.924, 2.925, 2.933, 2.934, 2.949).
7.1.74.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e Especial.
7.1.74 – CAMPO 74 (RN74)
(ENTRADAS - DO EXTERIOR - COMPRAS)
7.1.74.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) do Registro C190 para os valores com os seguintes CFOP - campo 3 (CFOP) do Registro C190: (3.101, 3.102, 3.126, 3.127, 3.129, 3.651, 3.652, 3.653).
7.1.74.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e Especial.
7.1.75 – CAMPO 75 (RN75)
(ENTRADAS - DO EXTERIOR - DEVOLUÇÕES)
7.1.75.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, D190, C590
e D590 para os valores com os seguintes CFOP - campo 3 (CFOP)
dos Registros C190, D190, C590 e D590: (3.201, 3.202, 3.205, 3.206,
3.207, 3.211, 3.212, 3.503).
7.1.75.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e
Especial.
7.1.76 – CAMPO 76 (RN76)
(ENTRADAS - DO EXTERIOR - ENERGIA ELÉTRICA)
7.1.76.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, C590 e
D590 para os valores com o seguinte CFOP - campo 3 (CFOP) dos
Registros C190, C590 e D590: (3.251).
7.1.76.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e
Especial.
7.1.77 – CAMPO 77 (RN77)
(ENTRADAS - DO EXTERIOR - COMUNICAÇÕES)
7.1.77.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, C590 e
D590 para os valores com o seguinte CFOP - campo 3 (CFOP) dos
Registros C190, C590 e D590: (3.301).
7.1.77.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e
Especial.
7.1.78 – CAMPO 78 (RN78)
(ENTRADAS - DO EXTERIOR - TRANSPORTES)
7.1.78.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, D190, C590
e D590 para os valores com os seguintes CFOP - campo 3 (CFOP)
dos Registros C190, D190, C590 e D590: (3.351, 3.352, 3.353, 3.354,
3.355, 3.356).
7.1.78.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e
Especial.
7.1.79 – CAMPO 79 (RN79)
(ENTRADAS - DO EXTERIOR - OUTRAS)
7.1.79.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, C590
e D590 para os valores com os seguintes CFOP - campo 3 (CFOP)
dos Registros C190, C590 e D590: (3.128, 3.551, 3.553, 3.556, 3.930,
3.949).
7.1.79.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e
Especial.
7.1.80 – CAMPO 80 (RN80)
(ENTRADAS - DO ESTADO - SUBTOTAL)
7.1.80.1 – Aplicar a seguinte fórmula considerando os valores das
regras: RN60 + RN61 + RN62 + RN63 + RN64 + RN65 + RN66.
7.1.80.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e
Especial.
7.1.81 – CAMPO 81 (RN81)
(ENTRADAS - DE OUTROS ESTADOS - SUBTOTAL)
7.1.81.1 – Aplicar a seguinte fórmula considerando os valores das
regras: RN67 + RN68 + RN69 + RN70 + RN71 + RN72 + RN73.
7.1.81.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e
Especial.
7.1.82 – CAMPO 82 (RN82)
(ENTRADAS - DO EXTERIOR - SUBTOTAL)
7.1.82.1 – Aplicar a seguinte fórmula considerando os valores das
regras: RN74 + RN75 + RN76 + RN77 + RN78 + RN79.
7.1.82.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e
Especial.
7.1.83 – CAMPO 83 (RN83)
(TOTAL DAS ENTRADAS)
7.1.83.1 – Aplicar a seguinte fórmula considerando os valores das
regras: RN80 + RN81 + RN82.
7.1.83.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e
Especial.
7.1.84 – CAMPO 84 (RN84)
(ENTRADAS - PRODUTOS AGROPECUÁRIOS)
7.1.84.1 – Somatório dos valores do campo 4 (VALOR) do Registro
1400 EFD onde o campo 2 (COD_ITEM_IPM) for igual a “Produtos
Agropecuarios”.
7.1.84.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.84.3 – Campo disponível para edição pelo contribuinte.
7.1.84.4 – Valor deve ser apurado em conformidade com o disposto no
subitem 3.1 da Resolução nº 5.369, de 2020.
7.1.85 – CAMPO 85 (RN85)
(ENTRADAS - GERAÇÃO DE ENERGIA ELÉTRICA PARA CONSUMO
PRÓPRIO)
7.1.85.1 – Somatório dos valores do campo 4 (VALOR) do Registro
1400 EFD onde o campo 2 (COD_ITEM_IPM) for igual a
“Geracao_de_Energia_Eletrica”.
7.1.85.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.85.3 – Campo disponível para edição pelo contribuinte.
7.1.85.4 – Valor deve ser apurado em conformidade com o disposto no
subitem 3.5 da Resolução nº 5.369, de 2020.
7.1.86 – CAMPO 86 (RN86)
(ENTRADAS - AUTUAÇÕES FISCAIS)
7.1.86.1 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.86.2 – Valor informado pelo contribuinte.
7.1.86.3 – Informar os valores das operações/prestações de entradas,
desacobertadas de documentos fiscais ou subfaturadas, que se tornaram
definitivas, não escrituradas nas entradas no ano-base de referência.
7.1.87 – CAMPO 87 (RN87)
(ENTRADAS - AJUSTE DE TRANSFERÊNCIAS)
7.1.87.1 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.87.2 – Valor informado pelo contribuinte.
7.1.87.3 – Informar o valor correspondente à diferença positiva apurada
entre o preço corrente da mercadoria ou de sua similar no mercado
atacadista do local da operação ou, na sua falta, no mercado atacadista
regional e o valor de entrada da mercadoria originária de estabelecimento
industrial, extrator, produtor ou gerador, lançado nos campos
“Transferências” (campos 61 e 68), observado o disposto no subitem
8.1.1.
7.1.87.4 – Relativamente ao estabelecimento varejista que receba em
transferência mercadorias oriundas de estabelecimento centro de distribuição
da mesma titularidade, deverá ser observado o disposto no
subitem 9.1.2.
7.1.87.5 – Relativamente ao estabelecimento que se utiliza da prestação
de serviços de transporte faturados contra outro estabelecimento do
mesmo titular, deverá ser observado o disposto no subitem 7.1.4.8.2.
7.1.88 – CAMPO 88 (RN88)
(SAÍDAS - PARA O ESTADO - VENDAS)
7.1.88.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190 e C490 para
os valores com os seguintes CFOP- campo 3 (CFOP) dos Registros
C190 e C490: (5.101, 5.102, 5.103, 5.104, 5.105, 5.106, 5.109, 5.110,
5.111, 5.112, 5.113, 5.114, 5.115, 5.116, 5.117, 5.118, 5.119, 5.120,
5.122, 5.123, 5.124, 5.125, 5.129, 5.132, 5.159, 5.160, 5.401, 5.402,
5.403, 5.405, 5.501, 5.502, 5.651, 5.652, 5.653, 5.654, 5.655, 5.656,
5.667).
7.1.88.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.89 – CAMPO 89 (RN89)
(SAÍDAS - PARA O ESTADO - TRANSFERÊNCIAS)
7.1.89.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, C590
e D590 para os valores com os seguintes CFOP - campo 3 (CFOP)
dos Registros C190, C590 e D590: (5.151, 5.152, 5.153, 5.155, 5.156,
5.408, 5.409, 5.451, 5.658, 5.659).
7.1.89.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.90 – CAMPO 90 (RN90)
(SAÍDAS - PARA O ESTADO - DEVOLUÇÕES)
7.1.90.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, D190, C590
e D590 para os valores com os seguintes CFOP - campo 3 (CFOP)
dos Registros C190, D190, C590 e D590: (5.201, 5.202, 5.205, 5.206,
5.207, 5.208, 5.209, 5.214, 5.215, 5.216, 5.410, 5.411, 5.503, 5.660,
5.661, 5.662).
7.1.90.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.91 – CAMPO 91 (RN91)
(SAÍDAS - PARA O ESTADO - ENERGIA ELÉTRICA)
7.1.91.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, C590,
D590, C690, C790 para os valores com os seguintes CFOP - campo 3
(CFOP) dos Registros C190, C590, D590, C690, C790: (5.251, 5.252,
5.253, 5.254, 5.255, 5.256, 5.257, 5.258).
7.1.91.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.92 – CAMPO 92 (RN92)
(SAÍDAS - PARA O ESTADO - COMUNICAÇÕES)
7.1.92.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, C590,
D590, D690, D696 para os valores com os seguintes CFOP - campo 3
(CFOP) dos Registros C190, C590, D590, D690, D696: (5.301, 5.302,
5.303, 5.304, 5.305, 5.306, 5.307).
7.1.92.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.93 – CAMPO 93 (RN93)
(SAÍDAS - PARA O ESTADO - TRANSPORTES)
7.1.93.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros EFD C190, C590,
D190, D390 e D590 para os valores com os seguintes CFOP - campo 3
(CFOP) dos Registros EFD C190, C590, D190, D390 e D590: (5.351,
5.352, 5.353, 5.354, 5.355, 5.356, 5.357, 5.359, 5.360, 5.932).
7.1.93.2 – Somar campo 11(VL_OPR) dos Registros EFD C190, C590,
D190, D390 e D590 para os valores com os seguintes CFOP - campo
8 (CFOP) do Registro D300 EFD: (5.351, 5.352, 5.353, 5.354, 5.355,
5.356, 5.357, 5.359, 5.360, 5.932).
7.1.93.3 – Somar campo 11(VL_OPR) dos Registros EFD C190, C590,
D190, D390 e D590 para os valores com os seguintes CFOP - campo
9 (CFOP) do registro D410 EFD: (5.351, 5.352, 5.353, 5.354, 5.355,
5.356, 5.357, 5.359, 5.360, 5.932).
7.1.93.4. – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e
Especial.
7.1.94 – CAMPO 94 (RN94)
(SAÍDAS - PARA O ESTADO - OUTRAS)
7.1.94.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, C590
e D590 para os valores com os seguintes CFOP - campo 3 (CFOP)
dos Registros C190, C590 e D590: (5.131, 5.210, 5.213, 5.412, 5.413,
5.414, 5.415, 5.504, 5.505, 5.551, 5.552, 5.553, 5.554, 5.555, 5.556,
5.557, 5.601, 5.602, 5.603, 5.605, 5.606, 5.657, 5.663, 5.664, 5.665,
5.666, 5.901, 5.902, 5.903, 5.904, 5.905, 5.906, 5.907, 5.908, 5.909,
5.910, 5.911, 5.912, 5.913, 5.914, 5.915, 5.916, 5.917, 5.918, 5.919,
5.920, 5.921, 5.922, 5.923, 5.924, 5.925, 5.926, 5.927, 5.928, 5.929,
5.931, 5.933, 5.934, 5.949).
7.1.94.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.95 – CAMPO 95 (RN95)
(SAÍDAS - DE OUTROS ESTADOS - VENDAS)
7.1.95.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190 e C490 para
os valores com os seguintes CFOP - campo 3 (CFOP) dos Registros
C190 e C490: (6.101, 6.102, 6.103, 6.104, 6.105, 6.106, 6.107, 6.108,
6.109, 6.110, 6.111, 6.112, 6.113, 6.114, 6.115, 6.116, 6.117, 6.118,
6.119, 6.120, 6.122, 6.123, 6.124, 6.125, 6.129, 6.132, 6.159, 6.160,
6.401, 6.402, 6.403, 6.404, 6.501, 6.502, 6.651, 6.652, 6.653, 6.654,
6.655, 6.656, 6.667).
7.1.95.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.96 – CAMPO 96 (RN96)
(SAÍDAS - PARA OUTROS ESTADOS - TRANSFERÊNCIAS)
7.1.96.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, C590
e D590 para os valores com os seguintes CFOP - campo 3 (CFOP)
dos Registros C190, C590 e D590: (6.151, 6.152, 6.153, 6.155, 6.156,
6.408, 6.409, 6.658, 6.659).
7.1.96.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.97 – CAMPO 97 (RN97)
(SAÍDAS - PARA OUTROS ESTADOS - DEVOLUÇÕES)
7.1.97.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, D190, C590
e D590 para os valores com os seguintes CFOP - campo 3 (CFOP)
dos Registros C190, D190 e C590 e D590: (6.201, 6.202, 6.205, 6.206,
6.207, 6.208, 6.209, 6.214, 6.215, 6.216, 6.410, 6.411, 6.503, 6.660,
6.661, 6.662).
7.1.97.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.98 – CAMPO 98 (RN98)
(SAÍDAS - PARA OUTROS ESTADOS - ENERGIA ELÉTRICA)
7.1.98.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, C590,
D590, C690, C790 para os valores com os seguintes CFOP - campo 3
(CFOP) dos Registros C190, C590, D590, C690, C790: (6.251, 6.252,
6.253, 6.254, 6.255, 6.256, 6.257, 6.258).
7.1.98.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.99 – CAMPO 99 (RN99)
(SAÍDAS - PARA OUTROS ESTADOS - COMUNICAÇÕES)
7.1.99.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, C590,
D590, D690, D696 para os valores com os seguintes CFOP - campo 3
(CFOP) dos Registros C190, C590, D590, D690, D696: (6.301, 6.302,
6.303, 6.304, 6.305, 6.306, 6.307).
7.1.99.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.100 – CAMPO 100 (RN100)
(SAÍDAS - PARA OUTROS ESTADOS - TRANSPORTES)
7.1.100.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, C590,
D190, D390, D590 para os valores com os seguintes CFOP - campo 3
(CFOP) dos Registros C190, C590, D190, D390, D590: (6.351, 6.352,
6.353, 6.354, 6.355, 6.356, 6.357, 6.359, 6.360, 6.932);
7.1.100.2 – Somar campo 11 (VL_OPR) dos Registros C190, C590,
D190, D390, D590 para os valores com os seguintes CFOP - campo
8 (CFOP) do Registro D300 EFD: (6.351, 6.352, 6.353, 6.354, 6.355,
6.356, 6.357, 6.359, 6.360, 6.932);
7.1.100.3 – Somar campo 11 (VL_OPR) para os valores com os seguintes
CFOP - campo 9 (CFOP) do registro D410 EFD: (6.351, 6.352,
6.353, 6.354, 6.355, 6.356, 6.357, 6.359, 6.360, 6.932).
7.1.100.4 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e
Especial.
7.1.101 – CAMPO 101 (RN101)
(SAÍDAS - PARA OUTROS ESTADOS - OUTRAS)
7.1.101.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, C590
e D590 para os valores com os seguintes CFOP - campo 3 (CFOP)
dos Registros C190, C590 e D590: (6.131, 6.210, 6.213, 6.412, 6.413,
6.414, 6.415, 6.504, 6.505, 6.551, 6.552, 6.553, 6.554, 6.555, 6.556,
6.557, 6.603, 6.657, 6.663, 6.664, 6.665, 6.666, 6.901, 6.902, 6.903,
6.904, 6.905, 6.906, 6.907, 6.908, 6.909, 6.910, 6.911, 6.912, 6.913,
6.914, 6.915, 6.916, 6.917, 6.918, 6.919, 6.920, 6.921, 6.922, 6.923,
6.924, 6.925, 6.929, 6.931, 6.933, 6.934, 6.949).
7.1.101.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.102 – CAMPO 102 (RN102)
(SAÍDAS - PARA O EXTERIOR - VENDAS)
7.1.102.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) do Registro C190 e C490 para
os valores com os seguintes CFOP - campo 3 (CFOP) Registro C190
e C490: (7.101, 7.102, 7.105, 7.106, 7.127, 7.129, 7.501, 7.504, 7.651,
7.654, 7.667).
7.1.102.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.103 – CAMPO 103 (RN103)
(SAÍDAS - PARA O EXTERIOR - DEVOLUÇÕES)
7.1.103.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, D190,
C590 e D590 para os valores com os seguintes CFOP - campo 3
(CFOP) dos Registros C190, D190, C590 e D590: (7.201, 7.202, 7.205,
7.206, 7.207, 7.211, 7.212).
7.1.103.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.104 – CAMPO 104 (RN104)
(SAÍDAS - PARA O EXTERIOR - ENERGIA ELÉTRICA)
7.1.104.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, C590,
D590, C690, C790 para os valores com o seguinte CFOP - campo 3
(CFOP) dos Registros C190, C590, D590, C690, C790: (7.251).
7.1.104.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.105 – CAMPO 105 (RN105)
(SAÍDAS - PARA O EXTERIOR - COMUNICAÇÕES)
7.1.105.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, C590,
D590, D690, D696 para os valores com o seguinte CFOP - campos 3
(CFOP) C190, C590, D590, D690, D696: (7.301).
7.1.105.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.106 – CAMPO 106 (RN106)
(SAÍDAS - PARA O EXTERIOR - TRANSPORTES)
7.1.106.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, C590,
D190, D390, D590 para os valores com o seguinte CFOP - campos 3
(CFOP) C190, C590, D190, D390, D590: (7.358);
7.1.106.2 – Somar campo 11 (VL_OPR) dos Registros C190, C590,
D190, D390, D590 para os valores com os seguintes CFOP - campo 8
(CFOP) do Registro D300 EFD: (7.358).
7.1.106.3 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e
Especial.
7.1.107 – CAMPO 107 (RN107)
(SAÍDAS - PARA O EXTERIOR - OUTRAS)
7.1.107.1 – Somar campo 5 (VL_OPR) dos Registros C190, C590 e
D590 para os valores com o seguinte CFOP - campo 3 (CFOP) dos
registros C190, C590 e D590: (7.210, 7.551, 7.553, 7.556, 7.930,
7.949).
7.1.107.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.108 – CAMPO 108 (RN108)
(SAÍDAS - PARA O ESTADO - SUBTOTAL)
7.1.108.1 – Regra aplicável aos tipos Regular e Especial: somar os
valores das regras conforme a seguinte fórmula: RN88 + RN89 + RN90
+ RN91 + RN92 + RN93 + RN94.
7.1.108.2 – Regra aplicável ao tipo Transportador: valor da RN93.
7.1.109 – CAMPO 109 (RN109)
(SAÍDAS - PARA OUTROS ESTADOS - SUBTOTAL)
7.1.109.1 – Regra aplicável aos tipos Regular e Especial: somar os
valores das regras conforme a seguinte fórmula: RN95 + RN96 + RN97
+ RN98 + RN99 + RN100 + RN101.
7.1.109.2 – Regra aplicável ao tipo Transportador: valor da RN100.
7.1.110 – CAMPO 110 (RN110)
(SAÍDAS - PARA O EXTERIOR - SUBTOTAL)
7.1.110.1 – Regra aplicável aos tipos Regular e Especial: somar os
valores das regras conforme a seguinte fórmula: RN102 + RN103 +
RN104 + RN105 + RN106 + RN107.
7.1.110.2 – Regra aplicável ao tipo Transportador: valor da RN106.
7.1.111 – CAMPO 111 (RN111)
(TOTAL DAS SAÍDAS)
7.1.111.1 – Somar os valores das regras conforme a seguinte fórmula:
RN108 + RN109 + RN110.
7.1.111.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e
Especial.
7.1.112 – CAMPO 112 (RN112)
(SAÍDAS - TRANSPORTE TOMADO)
7.1.112.1 – Somatório dos Valores do campo 4 (VALOR) Registro
1400 EFD onde o campo 2 (COD_ITEM_IPM) for igual a “Transporte
Tomado”.
7.1.112.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.112.3 – Campo disponível para edição pelo contribuinte.
7.1.112.4 – Valor deve ser apurado em conformidade com o disposto no
subitem 3.2 da Resolução nº 5.369, de 2020.
7.1.113 – CAMPO 113 (RN113)
(SAÍDAS - AUTUAÇÕES FISCAIS)
7.1.113.1 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e
Especial.
7.1.113.2 – Valor informado pelo contribuinte.
7.1.113.3 – Informar os valores das operações/prestações de saídas
desacobertadas de documentos fiscais ou subfaturadas, que se tornaram
definitivas, não escrituradas nas saídas no ano-base de referência.
7.1.114 – CAMPO 114 (RN114)
(SAÍDAS - COOPERATIVAS)
7.1.114.1 – Somatório dos Valores do campo 4 (VALOR) Registro 1400
EFD onde o campo 2 (COD_ITEM_IPM) for igual a “Cooperativas”.
7.1.114.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.114.3 – Campo disponível para edição pelo contribuinte.
7.1.114.4 – Valor deve ser apurado em conformidade com o disposto no
subitem 3.3 da Resolução nº 5.369, de 2020.
7.1.115 – CAMPO 115 (RN115)
(SAÍDAS - AJUSTE DE TRANSFERÊNCIAS)
7.1.115.1 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.115.2 – Valor informado pelo contribuinte.
7.1.115.3 – Informar o valor correspondente à diferença positiva apurada
entre o preço corrente da mercadoria ou de sua similar no mercado
atacadista do local da operação ou, na sua falta, no mercado atacadista
regional e o valor de saída da mercadoria de estabelecimento industrial,
extrator, produtor ou gerador, lançado nos campos “Transferências”
(campos 89 e 96), observado o disposto no subitem 8.1.1.
7.1.115.4 – Relativamente ao estabelecimento centro de distribuição, na
ocorrência de operações em transferência de mercadorias a estabelecimento
varejista da mesma titularidade, deverá ser observado o disposto
no subitem 9.1.1.
7.1.116 – CAMPO 116 (RN116)
(VAF - DETALHAMENTO DE OUTRAS ENTRADAS - PRODUTOS
AGROPECUÁRIOS)
7.1.116.1 – Valor da regra RN84.
7.1.116.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.117 – CAMPO 117 (RN117)
(VAF - DETALHAMENTO DE OUTRAS ENTRADAS - PRODUTOS
AGROPECUÁRIOS)
7.1.117.1 – Somar campo 4 (VALOR) do Registro 1400 da EFD onde
o campo 2 (COD_ITEM_IPM) for igual a “Produtos_Agropecuarios”,
agrupado por código do município cujo campo é o 3 (MUN).
7.1.117.2 – Os municípios são disponíveis para edição pelo
contribuinte.
7.1.117.3 – Os valores agrupados por município são disponíveis para
edição pelo contribuinte.
7.1.117.4 – Os valores devem ser informados em conformidade com o
disposto no subitem 3.1 da Resolução nº 5.369, de 2020.
7.1.117.5 – O totalizador é a soma dos valores por município.
7.1.117.6 – O totalizador não é editável e seu valor deverá ser igual
ao do campo 116.
7.1.117.7 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.118 – CAMPO 118 (RN118)
(VAF - DETALHAMENTO DE OUTRAS ENTRADAS - GERAÇÃO
DE ENERGIA ELÉTRICA)
7.1.118.1 – Valor da RN85.
7.1.118.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.119 – CAMPO 119 (RN119)
(VAF - DETALHAMENTO DE OUTRAS ENTRADAS - GERAÇÃO
DE ENERGIA ELÉTRICA)
7.1.119.1 – Somar campo 4 (VALOR) do Registro 1400 da EFD onde
o campo 2 (COD_ITEM_IPM) for igual a “Geracao_de_Energia_Eletrica”,
agrupado por código do município cujo campo é o 3 (MUN).
7.1.119.2 – Os municípios são disponíveis para edição pelo
contribuinte.
7.1.119.3 – Os valores agrupados por município são disponíveis para
edição pelo contribuinte.
7.1.119.4 – Os valores devem ser informados em conformidade com o
disposto no subitem 3.5 da Resolução nº 5.369, de 2020.
7.1.119.5 – O totalizador é a soma dos valores por município.
7.1.119.6 – O totalizador não é editável e seu valor deverá ser igual
ao do campo 118.
7.1.119.7 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.120 – CAMPO 120 (RN120)
(VAF - DETALHAMENTO DE OUTRAS ENTRADAS - TRANSPORTE
TOMADO)
7.1.120.1 – Valor da RN112.
7.1.120.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.121 – CAMPO 121 (RN121)
(VAF - DETALHAMENTO DE OUTRAS ENTRADAS - TRANSPORTE
TOMADO)
7.1.121.1 – Somar campo 4 (VALOR) do Registro 1400 da EFD onde
o campo 2 (COD_ITEM_IPM) for igual a “Transporte_Tomado”, agrupado
por código do município cujo campo é o 3 (MUN).
7.1.121.2 – Os municípios são disponíveis para edição pelo
contribuinte.
7.1.121.3 – Os valores agrupados por município são disponíveis para
edição pelo contribuinte.
7.1.121.4 – Os valores devem ser informados em conformidade com o
disposto no subitem 3.2 da Resolução nº 5.369, de 2020.
7.1.121.5 – O totalizador é a soma dos valores por município.
7.1.121.6 – O totalizador não é editável e seu valor deverá ser igual
ao do campo 120.
7.1.121.7 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.122 – CAMPO 122 (RN122)
(VAF - DETALHAMENTO DE OUTRAS ENTRADAS
- COOPERATIVAS)
7.1.122.1 – Valor da RN114.
7.1.123.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.123 – CAMPO 123 (RN123)
(VAF - DETALHAMENTO DE OUTRAS ENTRADAS
- COOPERATIVAS)
7.1.123.1 – Somar campo 4 (VALOR) do Registro 1400 da EFD onde o
campo 2 (COD_ITEM_IPM) for igual a “Cooperativas”, agrupado por
código do município cujo campo é o 3 (MUN).
7.1.123.2 – Os municípios são disponíveis para edição pelo
contribuinte.
7.1.123.3 – Os valores agrupados por município são disponíveis para
edição pelo contribuinte.
7.1.123.4 – Os valores devem ser informados em conformidade com o
disposto no subitem 3.3 da Resolução nº 5.369, de 2020.
7.1.123.5 – O totalizador é a soma dos valores por município.
7.1.123.6 – O totalizador não é editável e seu valor deverá ser igual
ao do campo 120.
7.1.123.7 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.124 – CAMPO 124 (RN124)
(VAF - DETALHAMENTO DE OUTRAS ENTRADAS - PRESTAÇÃO
SERVI ÇO TRANSPORTE RODOVIÁRIO)
7.1.124.1 – Valor do campo 23 DAMEF.
7.1.124.2 – Regra aplicável ao tipo: Transportador.
7.1.125 – CAMPO 125 (RN125)
(VAF - DETALHAMENTO DE OUTRAS ENTRADAS - PRESTAÇÃO
SERVI ÇO TRANSPORTE RODOVIÁRIO)
7.1.125.1 – Somar campo 4 (VALOR) do Registro 1400 da EFD onde
o campo 2 (COD_ITEM_IPM) for igual a “Prestacao_de_Servico_
de_Transporte_Rodoviario”, agrupado por código do município cujo
campo é o 3 (MUN).
7.1.125.2 – Os municípios são disponíveis para edição pelo
contribuinte.
7.1.125.3 – Os valores agrupados por município são disponíveis para
edição pelo contribuinte.
7.1.125.4 – Os valores devem ser informados em conformidade com o
disposto no subitem 3.4 da Resolução nº 5.369, de 2020.
7.1.125.5 – O totalizador é a soma dos valores por município e não
é editável.
7.1.125.6 – Ocorrendo a edição de município(s) e valor(es) pelo contribuinte,
o valor do totalizador deverá ser igual ao valor do campo 124.
7.1.125.7 – Regra aplicável ao tipo: Transportador.
7.1.125.8 – CAMPO 125a (RN125a)
(VAF - DETALHAMENTO DE OUTRAS ENTRADAS - PRESTAÇÃO
SERVI ÇO TRANSPORTE RODOVIÁRIO)
7.1.125.8.1 – Este campo tem por finalidade ajustar os valores por
município porventura informados imprecisamente no Registro 1400 da
EFD, de modo que o somatório de todos os municípios corresponda
ao VAF apurado, mantendo-se a proporcionalidade quanto aos valores
informados no Registro 1400.
7.1.125.8.2 – Para cada valor por município informado no campo 125,
dividir pelo valor total da RN125 e multiplicar o resultado pelo valor
da RN124.
7.1.125.8.3 – Os valores são calculados considerando 10 casas
decimais.
7.1.125.8.4 – Os municípios e respectivos valores não são editáveis.
7.1.125.8.5 – O totalizador é a soma dos valores por município e não
é editável.
7.1.125.8.6 – Regra aplicável ao tipo: Transportador.
7.1.126 – CAMPO 126 (RN126)
(VAF - DETALHAMENTO DE OUTRAS ENTRADAS - MUDANÇA
DE MUNICÍPIO)
7.1.126.1 – Considerar o valor resultante da RN147 dividido por doze e
multiplicar pelo número de meses no município até a mudança: (RN147
/ 12) * nº de meses até a mudança.
7.1.126.2 – Se o valor for negativo, atribuir zero.
7.1.126.3 – Atribuir ao município anterior à mudança valor proporcional
ao número de meses em que o contribuinte esteve nele estabelecido.
Para a proporção, o mês em que ocorreu a mudança será considerado
para o município anterior à mudança.
7.1.126.4 – Regra aplicável ao tipo: Especial.
7.1.127 – CAMPO 127 (RN127)
(VAF - DETALHAMENTO DE OUTRAS ENTRADAS - MUDANÇA
DE MUNICÍPIO) Campo 126 da DAMEF
7.1.127.1 – Total do valor da RN126, precedida do código (SEF) e
nome do município anterior à mudança.
7.1.127.2 – Regra aplicável ao tipo: Especial.
7.1.128 – CAMPO 128 (RN128)
(VAF - DETALHAMENTO DE OUTRAS ENTRADAS - OUTRAS
ENTRADAS A DETALHAR POR MUNICÍPIO) Campo 128 da
DAMEF
7.1.128.1 – Somar campo 4 (VALOR) do Registro 1400 da EFD onde
o campo 2 (COD_ITEM_IPM) for igual a “Outras Entradas a Detalhar
por Município”.
7.1.128.2 – Campo não editável.
7.1.128.3 – Regra aplicável ao tipo: Especial.
7.1.129 – CAMPO 129 (RN129)
(VAF - DETALHAMENTO DE OUTRAS ENTRADAS - OUTRAS
ENTRADAS A DETALHAR POR MUNICÍPIO) Campo 129 da
DAMEF
7.1.129.1 – Somar campo 4 (VALOR) do Registro 1400 da EFD onde
o campo 2 (COD_ITEM_IPM) for igual a “Outras_Entradas_a_Detalhar_
por_Município”, agrupado por código do município cujo campo
é o 3 (MUN).
7.1.129.2 – Os municípios são disponíveis para edição pelo
contribuinte.
7.1.129.3 – Os valores agrupados por município são disponíveis para
edição pelo contribuinte.
7.1.129.4 – Na hipótese de o contribuinte editar os campos, informando
município(s) e valor(es), observar, no que couber, os critérios dispostos
no subitem 3.6 da Resolução nº 5.369, de 2020.
7.1.129.5 – O totalizador é a soma dos valores por município.
7.1.129.5 – O totalizador não é editável e seu valor deverá ser igual
ao do campo 128.
7.1.129.6 – Regra aplicável ao tipo: Especial.
7.1.130 – CAMPO 130 (RN130)
(DETALHAMENTO DE OUTRAS ENTRADAS - RESUMO POR
MUNICÍPIO)
7.1.130.1 – Somar os valores por município das regras conforme a
seguinte fórmula: RN117 + RN119 + RN121 + RN123 + RN127 +
RN129.
7.1.130.2 – Valor deverá ser igual ao valor do campo 23.
7.1.130.3 – Regra aplicável aos tipos: Regular e Especial.
7.1.131 – CAMPO 131 (RN131)
(DESPESAS OPERACIONAIS - PRÓ-LABORE)
7.1.131.1 – Valor informado pelo contribuinte.
7.1.131.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e
Especial.
7.1.132 – CAMPO 132 (RN132)
(DESPESAS OPERACIONAIS - SALÁRIOS / COMISSÕES)
7.1.132.1 – Valor informado pelo contribuinte.
7.1.132.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e
Especial.
7.1.133 – CAMPO 133 (RN133)
(DESPESAS OPERACIONAIS - ENCARGOS SOCIAIS)
7.1.133.1 – Valor informado pelo contribuinte.
7.1.133.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e
Especial.
7.1.134 – CAMPO 134 (RN134)
(DESPESAS OPERACIONAIS - SERVI ÇOS PROFISSIONAIS)
7.1.134.1 – Valor informado pelo contribuinte.
7.1.134.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e
Especial.
7.1.135 – CAMPO 135 (RN135)
(DESPESAS OPERACIONAIS - PROPAGANDA / PUBLICIDADE)
7.1.135.1 – Valor informado pelo contribuinte.
7.1.135.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e
Especial.
7.1.136 – CAMPO 136 (RN136)
(DESPESAS OPERACIONAIS - TRIBUTOS / TAXAS)
7.1.136.1 – Valor informado pelo contribuinte.
7.1.136.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e
Especial.
7.1.137 – CAMPO 137 (RN137)
(DESPESAS OPERACIONAIS - ALUGUÉIS / CONDOMÍNIOS)
7.1.137.1 – Valor informado pelo contribuinte.
7.1.137.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e
Especial.
7.1.138 – CAMPO 138 (RN138)
(DESPESAS OPERACIONAIS - ÁGUA, LUZ, TELEFONE)
7.1.138.1 – Valor informado pelo contribuinte.
7.1.138.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e
Especial.
7.1.139 – CAMPO 139 (RN139)
(DESPESAS OPERACIONAIS - FRETES / CARRETOS)
7.1.139.1 – Valor informado pelo contribuinte.
7.1.139.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e
Especial.
7.1.140 – CAMPO 140 (RN140)
(DESPESAS OPERACIONAIS - COMBUSTÍVEIS E
LUBRIFICANTES)
7.1.140.1 – Valor informado pelo contribuinte.
7.1.140.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e
Especial.
7.1.141 – CAMPO 141 (RN141)
(DESPESAS OPERACIONAIS - SEGUROS)
7.1.141.1 – Valor informado pelo contribuinte.
7.1.141.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e
Especial.
7.1.142 – CAMPO 142 (RN142)
(DESPESAS OPERACIONAIS - DESPESAS FINANCEIRAS)
7.1.142.1 – Valor informado pelo contribuinte.
7.1.142.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e
Especial.
7.1.143 – CAMPO 143 (RN143)
(DESPESAS OPERACIONAIS - DESPESAS GERAIS)
7.1.143.1 – Valor informado pelo contribuinte.
7.1.143.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e
Especial.
7.1.144 – CAMPO 144 (RN144)
(DESPESAS OPERACIONAIS - OUTRAS)
7.1.144.1 – Valor informado pelo contribuinte.
7.1.144.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e
Especial.
7.1.145 – CAMPO 145 (RN145)
(DESPESAS OPERACIONAIS - TOTAL) Campo 145 da DAMEF
7.1.145.1 – Somar os valores das regras conforme a seguinte fórmula:
RN131 + RN132 + RN133 + RN134 + RN135 + RN136 + RN137 +
RN138 + RN139 + RN140 + RN141 + RN142 + RN143 + RN144.
7.1.145.2 – Regra aplicável aos tipos: Regular, Transportador e
Especial.
7.1.146 – CAMPO 146 (RN146)
7.1.146.1 – Campo 146 de controle da SEF-MG, não visível para o
contribuinte.
7.1.146.2 – Somar os valores das regras conforme a seguinte fórmula:
RN44 + RN45 + RN46 + RN47 + RN128.
7.1.146.3 – Regra aplicável ao tipo: Especial.
7.1.147 – CAMPO 147 (RN147)
7.1.147.1 – Campo 147 de controle da SEF-MG, não visível para o
contribuinte.
7.1.147.2 – Aplicar a aritmética nos valores das regras conforme a
seguinte fórmula: RN21 - RN22 - RN146.
7.1.147.3 – Regra aplicável ao tipo: Especial.
7.2 – REFERÊNCIA DE CAMPOS E REGISTROS DA EFD
7.2.1 – As citações de campos e registros da EFD desta portaria têm
como referência o Guia Prático da Escrituração Fiscal Digital-EFD
ICMS/IPI, constante do Sistema Público de Escrituração Digital (http://
sped.rfb.gov.br/arquivo/show/4202).
7.3 – DOS TRATAMENTOS DIFERENCIADOS PARA ELABORAÇÃO
DA DAMEF
7.3.1 – Em razão da inexigibilidade de entrega da EFD, ou outra especificidade,
determinados contribuintes terão tratamento diferenciado para
a elaboração da DAMEF, fincando os campos editáveis para o lançamento
dos valores.
7.3.1.1 – Para os lançamentos a que se refere o subitem 7.3.1, o contribuinte
deverá observar os respectivos CFOP a serem considerados
para o levantamento dos valores a serem laçados em cada campo, assim
como as demais regras aplicáveis, em conformidade com o disposto no
subitem 7.1 e seus subitens.
7.3.2 – Os contribuintes da atividade de geração de energia elétrica
terão tratamento diferenciado na elaboração da DAMEF, em razão de
critério específico de apuração previsto em lei, ficando os campos editáveis
para o lançamento dos valores.
7.3.3 – As DAMEF elaboradas mediante tratamento diferenciado serão
analisadas pela SEF/MG.
8 – OPERAÇÕES DE TRANSFERÊNCIA ENTRE ESTABELECIMENTOS,
EXTRATOR, PRODUTOR, INDUSTRIAL OU GERADOR,
DO MESMO CONTRIBUINTE.
8.1 – O valor adicionado relativo às transferências de mercadorias/produtos
de estabelecimento extrator, produtor, industrial ou gerador para
outro estabelecimento do mesmo contribuinte será apurado considerando
como valor de saídas e entradas o preço corrente da mercadoria
ou de sua similar no mercado atacadista do local da operação ou, na sua
falta, no mercado atacadista regional.
8.1.1 – O preço corrente da mercadoria ou de sua similar no mercado
atacadista para fins de apuração do Valor Adicionado Fiscal corresponde
ao preço de venda praticado no mercado atacadista, deduzidos:
8.1.1.1 – os fretes e seguros referentes às mercadorias transferidas e/ou
recebidas em transferência;
8.1.1.2 – os custos agregados pelo estabelecimento destinatário da mercadoria
recebida em transferência;
8.1.1.3 – os descontos/bonificações concedidos pelo estabelecimento
destinatário da mercadoria recebida em transferência;
8.1.1.4 – o Imposto Sobre produtos Industrializados – IPI – que não
integra a base de cálculo do ICMS, e o ICMS por substituição tributária,
relativo às operações subsequentes.
9 – OPERAÇÕES REALIZADAS POR ESTABELECIMENTO CENTRO
DE DISTRIBUIÇÃO EM TRANSFERÊNCIA PARA ESTABELECIMENTO
VAREJISTA DO MESMO TITULAR.
9.1 – Nas operações em que o estabelecimento centro de distribuição
efetua transferência para estabelecimento varejista da mesma titularidade,
deduzindo do valor das mercadorias transferidas a parcela correspondente
aos impostos e contribuições sociais não cumulativos incidentes
nas entradas (ICMS, PIS e COFINS), será observado o seguinte:
9.1.1 – o estabelecimento centro de distribuição lançará nas suas saídas,
no campo “Ajuste de Transferência”, os valores correspondentes
aos impostos e contribuições sociais não cumulativos (ICMS, PIS e
COFINS) que foram deduzidos dos valores de entrada para fixação dos
valores de transferência das mercadorias;
9.1.2 – o estabelecimento varejista lançará nas suas entradas, no campo
“Ajuste de Transferência”, os valores correspondentes aos impostos e
contribuições sociais não cumulativos (ICMS, PIS e COFINS) deduzidos
dos valores de entrada, pelo estabelecimento centro de distribuição,
ao fixar os valores de transferência das mercadorias, correspondentes
ao subitem 9.1.1.
9.2 – Considera-se estabelecimento centro de distribuição aquele que se
enquadre em qualquer das definições do art. 222, XIV do RICMS.
ANEXO II
REGRAS GERAIS PARA A APURAÇÃO DO VAF DOS CONTRIBUINTES OPTANTES PELO SIMPLES NACIONAL
(a que se refere o art. 2º, da Portaria SRE nº 175/2020)
1 – SIMPLES NACIONAL
1.1 – O Valor Adicionado Fiscal referente às operações e prestações promovidas pelo contribuinte optante pelo regime do Simples Nacional, instituído pela Lei Complementar Federal nº 123, de 2006, será apurado com base nas informações entregues à Secretária Especial da Receita Federal do Brasil constantes:
1.1.1 – do Programa Gerador do Documento de Arrecadação do Simples Nacional – PGDAS-D;
1.1.2 – da Declaração de Informações Socioeconômicas e Fiscais – DEFIS e,
1.1.3 – da Declaração Anual Simplificada para o Microempreendedor Individual – DASN–SIMEI.
1.2 – O VAF será calculado pela Secretaria de Estado de Fazenda de Minas Gerais, segundo os dados fornecidos pela Secretaria Especial da Receita Federal do Brasil.
2 – APURAÇÃO DO VAF
2.1 – Para a apuração do Valor Adicionado Fiscal relativo às operações e prestações dos contribuintes optantes pelo regime do Simples Nacional será observado o seguinte:
2.1.1 – tratando-se de contribuinte enquadrado como Microempreendedor Individual – MEI, será calculado a partir da receita bruta informada no campo “Receita Bruta originária do ICMS” da DASN-SIMEI e corresponderá a 32% desta;
2.1.2 – tratando-se de contribuinte enquadrado como Microempresa ou Empresa de Pequeno Porte, será calculado a partir dos valores declarados em PGDAS-D e DEFIS e corresponderá:
2.1.2.1 – a 32% (trinta e dois por cento) dos campos:
2.1.2.1.1 – receita bruta decorrente das Atividades Econômicas de vendas e/ou revendas de mercadorias, prestação de serviços de comunicação e de transportes intermunicipal e interestadual de carga, listadas no Manual do PGDAS-D e DEFIS 2015 e 2016 (versão - Abril/2016), nos subitens 13.5.1, 13.5.2, 13.5.3, 13.5.4, 13.5.9.1 a 13.5.9.4, exceto quando os valores referentes à prestação de serviços de transporte de cargas interestadual e/ou intermunicipal e de comunicação estiverem informados nos quadros 15, subitem 14.4.3.2 e 24, subitem 14.4.3.4, ambos do subitem 14.4 do Manual PGDAS-D;
2.1.2.1.2 – prestação de serviços de comunicação informados no quadro 15, subitem 14.4.3.2 do subitem 14.4 do Manual PGDAS-D;
2.1.2.1.3 – saídas por transferência de mercadorias entre estabelecimentos do mesmo titular, informadas no quadro 16, subitem 14.4.3.4 do subitem 14.4 do Manual PGDAS-D;
2.1.2.1.4 – vendas por meio de revendedores ambulantes autônomos em outros municípios dentro do Estado em que esteja localizado o estabelecimento, informados no quadro 17, subitem 14.4.3.4, do subitem 14.4 do Manual PGDAS-D;
2.1.2.1.5 – preparo e comercialização de refeições em municípios diferentes do município de localização do estabelecimento, informados no quadro 18, subitem 14.4.3.4, do subitem 14.4 do Manual PGDAS-D;
2.1.2.1.6 – autos de infração pagos ou com decisão administrativa irrecorrível decorrentes de saídas de mercadorias ou prestações de serviço não oferecidas à tributação, informados no quadro 22, subitem 14.4.3.4, do subitem 14.4 do Manual PGDAS-D;
2.1.2.17 – rateio de receita oriundo de Regime Especial concedido pela Secretaria Estadual de Fazenda, de decisão judicial ou outros rateios determinados pela SEF, informados no quadro 23, subitem 14.4.3.4, do subitem 14.4 do Manual PGDAS-D;
2.1.2.1.8 – informações sobre prestação de serviços de transporte de cargas interestadual e/ou intermunicipal com e sem substituição tributária, constantes do quadro 24, subitem 14.4.3.4, do subitem 14.4 do Manual PGDAS-D; e
2.1.2.2 – a 100% (cem por cento) da:
2.1.2.2.1 – produção rural ocorrida no território de mais de um município do Estado em que esteja localizado o estabelecimento, informada no quadro 19, subitem 14.4.3.4, do subitem 14.4 do Manual PGDAS-D;
2.1.2.2.2 – aquisição de mercadorias de produtores rurais não equiparados a comerciantes e indústrias, informados no quadro 20, subitem 14.4.3.4, do subitem 14.4 do Manual PGDAS-D;
2.1.2.2.3 – aquisição de mercadorias de contribuintes dispensados de inscrição, exceto produtor rural, informados no quadro 21, subitem 14.4.3.4, do subitem 14.4 do Manual PGDAS-D.
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