Simples/IR/Pis-Cofins
ANEXO ÚNICO
Bloco | Descrição | Registro | Nível | Ocor- | Obrigatoriedade do Registro |
0 | Identificação da Sociedade em Conta de Participação - SCP | 0035 | 2 | 1:N | O (se no registro “0000” o campo “IND_NAT_PJ” for igual a “03”, “04” ou “05”) |
Bloco | Descrição | Registro | Nivel | Ocor- | Obrigato- | Escrituração | |
Contribuição Social | Crédito | ||||||
C | Abertura do Bloco C | C001 | 1 | 1 | O | - | - |
C | Documento - Nota Fiscal (código 01), Nota Fiscal Avulsa (código 1B), Nota Fiscal de Produtor (código 04), NF-e (código 55) e NFC-e (código 65) | C100 | 3 | 1:N | OC | S | S |
C | Complemento de Documento – Itens do Documento (códigos 01, 1B, 04 e 55) | C170 | 4 | 1:N | O (se existir C100 e “COD_MOD” diferente de “65”) | S | S |
C | Registro Analítico do Documento (código 65) | C175 | 4 | 1:N | O (se existir C100 e “COD_MOD” igual a “65”) | S | N |
C | Consolidação de Documentos Emitidos por ECF (Códigos 02, 2D e 60) | C490 | 3 | 1:N | OC | S | N |
C | Cupom Fiscal Eletrônico - CF-e (Código 59) | C800 | 3 | 1:N | OC N(se existir C860) | S | N |
C | Registro Analítico do Documento – CF-e (código 59) | C850 | 4 | 1:N | O (se existir C800) | S | N |
C | Processo Referenciado | C890 | 4 | 1:N | OC | S | N |
2.6.1.5A – Bloco I
Bloco | Descrição | Registro | Nível | Ocor- | Obrigato- | Escrituração | |
Contribuição | Crédito | ||||||
I | Processo Referenciado | I199 | 4 | 1:N | OC | S | N |
I | Processo Referenciado | I299 | 5 | 1:N | OC | S | N |
I | Processo Referenciado | I399 | 6 | 1:N | OC | S | N |
2.6.1.6 – Bloco M
Bloco | Descrição | Registro | Nível | Ocorrência | Obrigatoriedade do Registro |
M | Detalhamento dos Ajustes do Crédito de Pis/Pasep Apurado | M115 | 4 | 1:N | O (Se existir o registro M110) |
M | Contribuição para o PIS/Pasep a Recolher – Detalhamento por Código de Receita (Visão Débito DCTF) | M205 | 3 | 1:N | O (Se M200.VL_CONT_NC_REC >0 ou M200.VL_CONT_CUM_REC > 0) |
M | Detalhamento dos Ajustes da Contribuição para o Pis/Pasep Apurada | M225 | 5 | 1:N | O (Se existir o registro M220) |
M | Detalhamento dos Ajustes do Crédito de Cofins Apurado | M515 | 4 | 1:N | O (Se existir o registro M510) |
M | Contribuição para a Seguridade Social - COFINS a Recolher – Detalhamento por Código de Receita (Visão Débito DCTF) | M605 | 3 | 1:N | O (Se M600.VL_CONT_NC_REC >0 ou M600.VL_CONT_CUM_REC > 0) |
M | Detalhamento dos Ajustes da Cofins Apurada | M625 | 5 | 1:N | O (Se existir o registro M620) |
REGISTRO 0000: ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL E IDENTIFICAÇÃO DA PESSOA JURÍDICA
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tam | Dec |
01 | REG | Texto fixo contendo “0000”. | C | 004* | - |
13 | IND_NAT_PJ | Indicador da natureza da pessoa jurídica: | N | 002* | - |
Indicador da natureza da pessoa jurídica, a partir do ano-calendário de 2014: | |||||
03 - Pessoa jurídica em geral participante de SCP como sócia ostensiva |
REGISTRO 0035: IDENTIFICAÇÃO DE SOCIEDADE EM CONTA DE PARTICIPAÇÃO – SCP
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tamanho | Dec. |
01 | REG | Texto fixo contendo “0035”. | C | 004* | - |
02 | COD_SCP | Identificação da SCP | C | 014* | - |
03 | DESC_SCP | Descrição da SCP | C | - | - |
04 | INF_COMP | Informação Complementar | C | - | - |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tam | Dec |
01 | REG | Texto fixo contendo "C175” | C | 004* | - |
02 | CFOP | Código fiscal de operação e prestação | N | 004* | - |
03 | VL_OPR | Valor da operação na combinação de CFOP, CST e alíquotas, correspondente ao somatório do valor das mercadorias e produtos constantes no documento. | N | - | 02 |
04 | VL_DESC | Valor do desconto comercial / Exclusão | N | - | 02 |
05 | CST_PIS | Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP, conforme a Tabela indicada no item 4.3.3. | N | 002* | - |
06 | VL_BC_PIS | Valor da base de cálculo do PIS/PASEP (em valor) | N | - | 02 |
07 | ALIQ_PIS | Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) | N | 008 | 04 |
08 | QUANT_BC_PIS | Base de cálculo PIS/PASEP (em quantidade) | N | - | 03 |
09 | ALIQ_PIS_QUANT | Alíquota do PIS (em reais) | N | - | 04 |
10 | VL_PIS | Valor do PIS/PASEP | N | - | 02 |
11 | CST_COFINS | Código da Situação Tributária referente a Cofins, conforme a Tabela indicada no item 4.3.4. | N | 002* | - |
12 | VL_BC_COFINS | Valor da base de cálculo da Cofins | N | - | 02 |
13 | ALIQ_COFINS | Alíquota da Cofins (em percentual) | N | 008 | 04 |
14 | QUANT_BC_COFINS | Base de cálculo COFINS (em quantidade) | N | - | 03 |
15 | ALIQ_COFINS_QUANT | Alíquota da COFINS (em reais) | N | - | 04 |
16 | VL_COFINS | Valor da Cofins | N | - | 02 |
17 | COD_CTA | Código da conta analítica contábil debitada/creditada | C | 060 | - |
18 | INFO_COMPL | Informação complementar | C | - | - |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tam | Dec |
01 | REG | Texto fixo contendo "C850” | C | 004* | - |
02 | CFOP | Código fiscal de operação e prestação | N | 004* | - |
03 | VL_OPR | Valor da operação na combinação de CFOP, CST e alíquotas, correspondente ao somatório do valor das mercadorias e produtos constantes no documento. | N | - | 02 |
04 | VL_DESC | Valor do desconto comercial / Exclusão | N | - | 02 |
05 | CST_PIS | Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP, conforme a Tabela indicada no item 4.3.3. | N | 002* | - |
06 | VL_BC_PIS | Valor da base de cálculo do PIS/PASEP (em valor) | N | - | 02 |
07 | ALIQ_PIS | Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) | N | 008 | 04 |
08 | QUANT_BC_PIS | Base de cálculo PIS/PASEP (em quantidade) | N | - | 03 |
09 | ALIQ_PIS_QUANT | Alíquota do PIS (em reais) | N | - | 04 |
10 | VL_PIS | Valor do PIS/PASEP | N | - | 02 |
11 | CST_COFINS | Código da Situação Tributária referente a Cofins, conforme a Tabela indicada no item 4.3.4. | N | 002* | - |
12 | VL_BC_COFINS | Valor da base de cálculo da Cofins | N | - | 02 |
13 | ALIQ_COFINS | Alíquota da Cofins (em percentual) | N | 008 | 04 |
14 | QUANT_BC_COFINS | Base de cálculo COFINS (em quantidade) | N | - | 03 |
15 | ALIQ_COFINS_QUANT | Alíquota da COFINS (em reais) | N | - | 04 |
16 | VL_COFINS | Valor da Cofins | N | - | 02 |
17 | COD_CTA | Código da conta analítica contábil debitada/creditada | C | 060 | - |
18 | INFO_COMPL | Informação complementar | C | - | - |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tam | Dec |
01 | REG | Texto fixo contendo "C890" | C | 004* |
|
02 | NUM_PROC | Identificação do processo ou ato concessório | C | 020 |
|
03 | IND_PROC | Indicador da origem do processo: | C | 001* |
|
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tam | Dec |
01 | REG | Texto fixo contendo "I199" | C | 004* |
|
02 | NUM_PROC | Identificação do processo ou ato concessório | C | 020 |
|
03 | IND_PROC | Indicador da origem do processo: | C | 001* |
|
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tam | Dec | Obrig |
01 | REG | Texto fixo contendo "M115” | C | 004* | - | S |
02 | DET_VALOR_AJ | Detalhamento do valor do crédito reduzido ou acrescido, informado no Campo 03 (VL_AJ) do registro M110. | N | - | 02 | S |
03 | CST_PIS | Código de Situação Tributária referente à operação detalhada neste registro. | N | 002* | - | N |
04 | DET_BC_CRED | Detalhamento da base de cálculo geradora de ajuste de crédito | N | - | 03 | N |
05 | DET_ALIQ | Detalhamento da alíquota a que se refere o ajuste de crédito | N | 08 | 04 | N |
06 | DT_OPER_AJ | Data da operação a que se refere o ajuste informado neste registro. | N | 008* | - | S |
07 | DESC_AJ | Descrição da(s) operação(ões) a que se refere o valor informado no Campo 02 (DET_VALOR_AJ) | C | - | - | N |
08 | COD_CTA | Código da conta contábil debitada/creditada | C | 060 | - | N |
09 | INFO_COMPL | Informação complementar | C | - | - | N |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tam | Dec | Obrig |
01 | REG | Texto fixo contendo "M205" | C | 004* | - | S |
02 | NUM_CAMPO | Informar o número do campo do registro “M200” (Campo 08 (contribuição não cumulativa) ou Campo 12 (contribuição cumulativa)), objeto de detalhamento neste registro. | C | 002* | - | S |
03 | COD_REC | Informar o código da receita referente à contribuição a recolher, detalhada neste registro. | C | 006* | - | S |
04 | VL_DEBITO | Valor do Débito correspondente ao código do Campo 03, conforme informação na DCTF. | N | - | 02 | S |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tam | Dec | Obrig |
01 | REG | Texto fixo contendo "M225” | C | 004* | - | S |
02 | DET_VALOR_AJ | Detalhamento do valor da contribuição reduzida ou acrescida, informado no Campo 03 (VL_AJ) do registro M220. | N | - | 02 | S |
03 | CST_PIS | Código de Situação Tributária referente à operação detalhada neste registro. | N | 002* | - | N |
04 | DET_BC_CRED | Detalhamento da base de cálculo geradora de ajuste de contribuição | N | - | 03 | N |
05 | DET_ALIQ | Detalhamento da alíquota a que se refere o ajuste de contribuição | N | 08 | 04 | N |
06 | DT_OPER_AJ | Data da operação a que se refere o ajuste informado neste registro. | N | 008* | - | S |
07 | DESC_AJ | Descrição da(s) operação(ões) a que se refere o valor informado no Campo 02 (DET_VALOR_AJ) | C | - | - | N |
08 | COD_CTA | Código da conta contábil debitada/creditada | C | 060 | - | N |
09 | INFO_COMPL | Informação complementar | C | - | - | N |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tam | Dec | Obrig |
01 | REG | Texto fixo contendo "M515” | C | 004* | - | S |
02 | DET_VALOR_AJ | Detalhamento do valor do crédito reduzido ou acrescido, informado no Campo 03 (VL_AJ) do registro M510. | N | - | 02 | S |
03 | CST_COFINS | Código de Situação Tributária referente à operação detalhada neste registro. | N | 002* | - | N |
04 | DET_BC_CRED | Detalhamento da base de cálculo geradora de ajuste de crédito | N | - | 03 | N |
05 | DET_ALIQ | Detalhamento da alíquota a que se refere o ajuste de crédito | N | 08 | 04 | N |
06 | DT_OPER_AJ | Data da operação a que se refere o ajuste informado neste registro. | N | 008* | - | S |
07 | DESC_AJ | Descrição da(s) operação(ões) a que se refere o valor informado no Campo 02 (DET_VALOR_AJ) | C | - | - | N |
08 | COD_CTA | Código da conta contábil debitada/creditada | C | 060 | - | N |
09 | INFO_COMPL | Informação complementar | C | - | - | N |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tam | Dec | Obrig |
01 | REG | Texto fixo contendo "M605" | C | 004* | - | S |
02 | NUM_CAMPO | Informar o número do campo do registro “M600” (Campo 08 (contribuição não cumulativa) ou Campo 12 (contribuição cumulativa)), objeto de detalhamento neste registro. | C | 002* | - | S |
03 | COD_REC | Informar o código da receita referente à contribuição a recolher, detalhada neste registro. | C | 006* | - | S |
04 | VL_DEBITO | Valor do Débito correspondente ao código do Campo 03, conforme informação na DCTF. | N | - | 02 | S |
Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tam | Dec | Obrig |
01 | REG | Texto fixo contendo "M625” | C | 004* | - | S |
02 | DET_VALOR_AJ | Detalhamento do valor da contribuição reduzida ou acrescida, informado no Campo 03 (VL_AJ) do registro M620. | N | - | 02 | S |
03 | CST_COFINS | Código de Situação Tributária referente à operação detalhada neste registro. | N | 002* | - | N |
04 | DET_BC_CRED | Detalhamento da base de cálculo geradora de ajuste de contribuição | N | - | 03 | N |
05 | DET_ALIQ | Detalhamento da alíquota a que se refere o ajuste de contribuição | N | 08 | 04 | N |
06 | DT_OPER_AJ | Data da operação a que se refere o ajuste informado neste registro. | N | 008* | - | S |
07 | DESC_AJ | Descrição da(s) operação(ões) a que se refere o valor informado no Campo 02 (DET_VALOR_AJ) | C | - | - | N |
08 | COD_CTA | Código da conta contábil debitada/creditada | C | 060 | - | N |
09 | INFO_COMPL | Informação complementar | C | - | - | N |
| Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tam | Dec | Obrig | |
02 | IND_NAT_RET | Indicador de Natureza da Retenção na Fonte: | N | 002* | - | S |
| |
03 - Retenção por Pessoas Jurídicas de Direito Privado |
| |||||||
Indicador de Natureza da Retenção na Fonte, a partir de 2014: |
| |||||||
01 - Retenção por Órgãos, Autarquias e Fundações Federais |
| |||||||
04 - Recolhimento por Sociedade Cooperativa |
| |||||||
Retenção Rendimentos sujeitos ao Regime Cumulativo, auferido por Pessoa Jurídica Tributada pelo Lucro real: |
| |||||||
54 - Recolhimento por Sociedade Cooperativa |
| |||||||
| Nº | Campo | Descrição | Tipo | Tam | Dec | Obrig | |
02 | IND_NAT_RET | Indicador de Natureza da Retenção na Fonte: | N | 002* | - | S |
| |
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