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CONTÁBIL

Fraude contábil: entenda o que caracteriza e como identificar essa situação dentro de uma empresa

Esse tipo de ação é considerada criminosa e o responsável pode responder judicialmente por seus atos.

02/12/2021 16:00:01

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Fraude contábil: entenda o que caracteriza e como identificar essa situação dentro de uma empresa Pexels

A fraude contábil acontece quando são criadas estratégias para, intencionalmente, manipular a contabilidade de uma empresa. Quando, por exemplo, são alterados documentos com valores falsos, erros propositais de cálculos, uso de notas frias, omissão de informações e outros.

Algumas empresas utilizam essa prática ilegal para reduzir a carga tributária, benefíciar terceiros, camuflar ganhos para investidores, mas como explica Renato Santos, especialista em compliance e sócio da S2 Consultoria, essas práticas são criminosas e os envolvidos poderão ter que responder na justiça por suas ações.

Segundo o especialista, uma das formas mais eficazes para evitar as fraudes contábeis é utilizar a auditoria e consultoria como aliadas da sua empresa, sendo elementos imprescindíveis para o controle empresarial. "Elas ajudam a identificar as falhas nos processos e você tem tempo para corrigir os erros e evitar complicações futuras", diz Santos. 

Ele acrescenta que bons controles internos e políticas éticas são essenciais para evitar fraudes contábeis, e esse é um trabalho contínuo: sempre é preciso trabalhar com a prevenção, e a auditoria interna pode ajudar.

Entre os casos mais conhecidos de fraudes contábeis no mundo, vale citar o banco de investimentos Lehman Brothers, um dos maiores do seu setor e também provedores de outros serviços financeiros, sediado em Nova Iorque, nos Estados Unidos, mas com atuação global.

Durante a Crise do Subprime (desencadeada em 24 de julho de 2007), descobriu-se que a Lehman Brothers escondeu US$ 50 bilhões em ativos, que então faliu e os responsáveis precisaram responder na justiça.

Outro caso de grande repercussão foi da Enron Corporation, uma companhia de energia e comunicações, localizada em Houston, Texas. Com tanto sucesso, chegou a empregar cerca de 21.000 pessoas e foi considerada líder de mercado.

Isso durou até que foram realizadas diversas denúncias de fraudes contábeis e fiscais. Assim, quando foram investigadas, houve a comprovação de que a Enron manipulou os seus balanços, com a ajuda de bancos e outras empresas.

Dessa maneira, foi concluído que eles esconderam dívidas de 25 bilhões de dólares por dois anos consecutivos (portanto, inflaram artificialmente os seus lucros). Então, em um ano, a Enron Corporation teve o valor da ação despencado de US$ 90 dólares para US$ 1.

Esse tipo de ação só prejudica a empresa como um todo, seus colaboradores e todo o legado que um negócio pode ter, reduzido a nada, além de comprometer a vida pessoal e profissional de todos os envolvidos.

Com informações Notícias do Mercado Comunicação Corporativa

 

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