Com o crescimento da taxa de empreendedorismo no Brasil, que alcançou 33,4% em 2024, segundo o Global Entrepreneurship Monitor (GEM), e o aumento expressivo no número de empreendedores estabelecidos, a discussão sobre qual regime tributário adotar ganha relevância no planejamento das empresas para 2026. Em um cenário de custos crescentes, margens mais apertadas e maior exigência de eficiência financeira, a escolha entre Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real pode determinar a competitividade e a sustentabilidade dos negócios.
De acordo com Silvio Costa, especialista tributário na Contmatic, empresa especializada em soluções tecnológicas para gestão empresarial e contábil, a definição do regime tributário mais adequado é uma decisão estratégica que vai muito além da obrigação legal. “Escolher o regime certo é mais do que uma questão burocrática, masé de competitividade. Um enquadramento adequado garante equilíbrio financeiro e concorrencial no mercado em que a empresa atua”, explica. A escolha impacta diretamente a apuração e o recolhimento dos tributos, determinando a carga efetiva suportada e influenciando a eficiência econômica do negócio.
Com a chegada do novo ano fiscal, as empresas devem ficar atentas aos prazos para definição do regime tributário, que se concentram no início de 2026. No caso do Simples Nacional, a opção deve ser formalizada até o último dia útil de janeiro, com efeitos retroativos a 1º de janeiro. Já para os regimes de Lucro Presumido e Lucro Real, a escolha ocorre no primeiro pagamento de IRPJ e CSLL ou na entrega da primeira DCTF do ano, caso a empresa esteja sem movimento. Planejar antecipadamente, realizar simulações e revisar o enquadramento tributário são medidas indispensáveis para evitar custos desnecessários e aproveitar eventuais oportunidades de economia.
Para facilitar a decisão, veja as principais características, vantagens e exigências de cada regime tributário, segundo o especialista.
De acordo com Costa, há sinais de alerta que indicam quando uma empresa pode estar pagando mais impostos do que deveria. “Empresas com margens efetivas menores do que as presumidas, ou com despesas elevadas que não são dedutíveis no regime atual, podem estar recolhendo tributos acima do necessário”, observa. Outro ponto de atenção é o faturamento próximo ao limite de cada regime. “Estar confortável demais em um enquadramento pode gerar perda de eficiência tributária, especialmente quando a empresa cresce sem reavaliar sua estrutura fiscal”, complementa.
A falta de monitoramento periódico também é um risco. Muitas empresas não comparam anualmente qual seria a carga tributária em outros regimes, o que pode comprometer a competitividade. Em um contexto econômico desafiador, em que cada ponto percentual de margem é crucial, uma escolha equivocada pode impactar diretamente a rentabilidade.
Dessa forma, em 2026, é essencial que o regime tributário seja revisado, uma prática de governança essencial para garantir eficiência fiscal, preservar o fluxo de caixa e fortalecer a competitividade. “Em um ambiente de margens apertadas e economia em desaceleração, o enquadramento tributário correto pode ser o diferencial entre o crescimento sustentável e a estagnação”, conclui o especialista.
Fonte: Contmatic
