Leonardo Inácio Maia
Prata DIVISÃO 3, Analista Contabilidade Boa tarde,
Transporte Rodoviário de Carga, CFOP: 6360 Valores R$2.000,00 ICMS 12% R$ 240,00 Credito presumido do ICMS R$240,00 X 20% = R$48,00,
Contabilização:
> Valor do Transporte
Debito Clientes (AC) => R$2.000,00 / Credito Receita (CR) => R$2.000,00
> Valor do ICMS
Debito de ICMS s/Transportes (CR - Ajustes) => R$240,00 / Credito de Clientes (AC) => R$240,00
> Valor do Credito Presumido ICMS
Debito de Clientes (AC) => R$48,00 / Credito ICMS Presumido (CR - Redutora de Ajustes) => R$48,00
>Recebimento
Debito de Bancos/Caixa (AC) R$1.808,00(2.000,00-240,00+48,00) Credito Clientes (AC) =>R$1.808,00.
Alguém poderia confirmar se este procedimento esta correto?
De acordo com uma consulta que efetuei junto a COAD via telefone, me instruíram a contabilizar os R$48,00 rf. ICMS credito presumido que o cliente me paga como Outras Receitas. Mas minha duvida ainda persiste, se alguém puder me ajudar, antecipadamente obrigado.
No aguardo.
"Abraham Lincoln "