Como calcular PIS, COFINS, IRPJ e CSLL para empresas do lucr

Meus caros, bom dia.
Solicito agradecidamente que alguém me informe as alíquotas para calculo dos imposto em assunto. Lembrando que o IR não está sendo retido na fonte.

LUCRO PRESUMIDO
PRESTADORA DE SERVIÇOS

Olá Yago,

Qual atividade da empresa?

Dimitry Pedrosa,
fiquei na duvida se será

PIS = 0,65% - Mensal
COFINS = 3% - Mensal
IRPJ = 16% x 15% ou 2,4% - Trimestral
CSLL = 32% x 9% ou 2,88% - Trimestral

encaminho a atividade de 2 empresas.
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CÓDIGO E DESCRIÇÃO DA ATIVIDADE ECONÔMICA PRINCIPAL
46.19-2-00 - Representantes comerciais e agentes do comércio de mercadorias em geral não especializado

CÓDIGO E DESCRIÇÃO DAS ATIVIDADES ECONÔMICAS SECUNDÁRIAS
75.00-1-00 - Atividades veterinárias
74.90-1-03 - Serviços de agronomia e de consultoria às atividades agrícolas e pecuárias
47.71-7-04 - Comércio varejista de medicamentos veterinários
47.89-0-04 - Comércio varejista de animais vivos e de artigos e alimentos para animais de estimação
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CÓDIGO E DESCRIÇÃO DA ATIVIDADE ECONÔMICA PRINCIPAL
49.30-2-02 - Transporte rodoviário de carga, exceto produtos perigosos e mudanças, intermunicipal, interestadual e internacional

CÓDIGO E DESCRIÇÃO DAS ATIVIDADES ECONÔMICAS SECUNDÁRIAS
49.30-2-03 - Transporte rodoviário de produtos perigosos
49.30-2-04 - Transporte rodoviário de mudanças
41.20-4-00 - Construção de edifícios
42.11-1-01 - Construção de rodovias e ferrovias
42.13-8-00 - Obras de urbanização - ruas, praças e calçadas
42.99-5-01 - Construção de instalações esportivas e recreativas
43.11-8-02 - Preparação de canteiro e limpeza de terreno
43.13-4-00 - Obras de terraplenagem
43.30-4-04 - Serviços de pintura de edifícios em geral
43.21-5-00 - Instalação e manutenção elétrica
43.99-1-03 - Obras de alvenaria
36.00-6-01 - Captação, tratamento e distribuição de água
42.22-7-01 - Construção de redes de abastecimento de água, coleta de esgoto e construções correlatas, exceto obras de irrigação
47.44-0-03 - Comércio varejista de materiais hidráulicos
47.44-0-99 - Comércio varejista de materiais de construção em geral
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Olá Yago,

Vamos ver se consigo te ajudar:

32% x 15% (4,8%) / 32% x 9% (2,88%)
46.19-2-00 - Representantes comerciais e agentes do comércio de mercadorias em geral não especializado
75.00-1-00 - Atividades veterinárias
74.90-1-03 - Serviços de agronomia e de consultoria às atividades agrícolas e pecuárias
49.30-2-04 - Transporte rodoviário de mudanças
42.99-5-01 - Construção de instalações esportivas e recreativas
43.11-8-02 - Preparação de canteiro e limpeza de terreno
43.13-4-00 - Obras de terraplenagem
43.30-4-04 - Serviços de pintura de edifícios em geral
43.21-5-00 - Instalação e manutenção elétrica
43.99-1-03 - Obras de alvenaria
36.00-6-01 - Captação, tratamento e distribuição de água

8% x 15% (1,2%) / 12% x 9% (1,08%)
47.71-7-04 - Comércio varejista de medicamentos veterinários
47.89-0-04 - Comércio varejista de animais vivos e de artigos e alimentos para animais de estimação
49.30-2-02 - Transporte rodoviário de carga, exceto produtos perigosos e mudanças, intermunicipal, interestadual e internacional
49.30-2-03 - Transporte rodoviário de produtos perigosos
47.44-0-03 - Comércio varejista de materiais hidráulicos
47.44-0-99 - Comércio varejista de materiais de construção em geral


AVALAR O CASO
Na atividade de construção por empreitada e serviços auxiliares e complementares da construção civil, o percentual a ser aplicado sobre a receita bruta para determinar a base de cálculo do IR no Lucro Presumido será de 8% quando o empreiteiro fornecer todos os materiais indispensáveis à sua execução e tais materiais forem incorporados à obra, e de 32% nos demais casos.
Cabível o percentual de 32% quando tratar-se prestação de serviço.

Em relação à CSLL, cabível o percentual de 12% quando tratar-se de construção cumpridas as condições mencionadas acima.

41.20-4-00 - Construção de edifícios
42.11-1-01 - Construção de rodovias e ferrovias
42.13-8-00 - Obras de urbanização - ruas, praças e calçadas
42.22-7-01 - Construção de redes de abastecimento de água, coleta de esgoto e construções correlatas, exceto obras de irrigação

--> Não esquecer do Adicional de IRPJ a alíquota de 10%, sobre parcela do lucro presumido que exceder o valor resultante da multiplicação de R$ 20.000,00 pelo número de meses do período de apuração (Lei nº 9.249/1995, art. 3º).

--> As pessoas jurídicas exclusivamente prestadoras de serviços em geral, que não sejam de profissão regulamentada e cuja receita bruta não exceder a R$120.000,00, poderão utilizar, para determinação da base de cálculo do imposto de renda, o percentual de 16% (Art. 223 do RIR/99).

Yago, ATENÇÃO: Se exercer atividades diversificadas, independentemente do montante da receita bruta anual, deverá utilizar o percentual de presunção correspondente a cada atividade, sem qualquer redução (Solução de Consulta nº 228/2011)

Dimitry Pedrosa,
a exemplo:

1º
R$ 8.854,00

(PIS) 8109 x 0,65%= R$ 57,55
(COFINS) 2172 x 3%= R$ 265,62
(IRPJ) 2089 x 4,8%= R$ 424,99
(CSLL) 2372 x 2,88%= R$ 254,99



2º
R$ 8.854,00
(PIS) 8109 x 0,65%= R$ 57,55
(COFINS) 2172 x 3%= R$ 265,62
(IRPJ) 2089 x 1,2%= R$ 106,25
(CSLL) 2372 x 1,08%= R$ 95,62

Olá Yago,

Receita oriunda da atividade de ???, referente ao período de ???

Dimitry Pedrosa, atividade de Serviço. Período 09/2014.

Olá Yago,

Considerando, por exemplo, o CNAE 75.00-1-00 - Atividades veterinárias. Receita auferida em 09/2014 no valor de R$ 8.854,00:

[CORRETO]
(PIS) 8109 x 0,65% = R$ 57,55
(COFINS) 2172 x 3% = R$ 265,62
(IRPJ) 2089 x 4,8% = R$ 424,99
(CSLL) 2372 x 2,88% = R$ 254,99

Considerando, por exemplo, o CNAE 47.71-7-04 - Comércio varejista de medicamentos veterinários. Receita auferida em 09/2014 no valor de R$ 8.854,00:

[CORRETO]
(PIS) 8109 x 0,65% = R$ 57,55
(COFINS) 2172 x 3% = R$ 265,62
(IRPJ) 2089 x 1,2% = R$ 106,25
(CSLL) 2372 x 1,08% = R$ 95,62