Baixa Indevida de Imposto

Bom dia,

Tenho uma dúvida:


Tenho uma empresa que baixaram os FGTS no lançamento contábil sem os comprovantes em 2013. Em 2014 essas contas foram pagos.

Como faço o lançamento contábil de estorno ? Apenas faço os lançamentos trocados e no histórico digo que é estorno ou tem algum procedimento mais formal ? Grato

Fábio

Identifique o lançamento que foi feito quando baixaram o FGTS.
1-Caso tenha sido:
D-FGTS (Passivo)
C-Caixa (Ativo)
Estorne o lançamento. Se foi feito isso o saldo de caixa está errado

2-Caso tenho sido:
D-FGTS (Passivo)
C-FGTS Despesa

Gerou um resultado errado. Sendo este resultado de outro exercício, a contabilização tem que ser feita no Patrimônio Liquido na conta de Ajuste de Exercícios Anteriores.

Em suma identifique o que foi feito que será fácil fazer a correção

oi, caso o lançamento da baixa do tributo tenha sido

debite.: fgts a recolher (passivo circulante)
credite: caixa ou banco c/c. (ativo circulante)

>> o lançamento acima não altera o resultado do exercício de 2013, mas deixou o saldo ficha razão "caixa" ou "banco c/c."c/valor à menor, então p/ corrigirmos isso basta fazer a inversão do lançamento

debite.: caixa ou banco c/c.
credite: fgts a recolher
histórico: vlr ref estorno dos lançamentos números xxx de xx/12/2013.

boa noite à todos e ótimo fim-de-semana! :-)

Obrigado galera !