Trabalho - Balancete de Verificação

Boa tarde,

estou com uma dúvida quanto ao resultado dos meus razonetes/balancetes de verificação referente a esse mesmo trabalho postado nesse link https://www.contabeis.com.br/forum/topicos/172396/trabalho/ .
Quando fecho os resultados, sobra R$ 300 no crédito, coloquei assim no balancete de fevereiro:

CONTA ......................................................D ...................................................... C

CAIXA .................................................. 11000
BANCO ............................................ 25000
CLIENTES ............................................5000
COMP. E PERIF. ............................... 11000
FORNECEDORES ....................... ...................................................... ............ 9000
EMPRESTIMOS ......................... ...................................................... ........ 4000
SALARIOS A PG ..................... ...................................................... ............ 1748
INSS A RECOLHER .................... ...................................................... .......... 617,50
FGTS A RECOLHER .................. ...................................................... ................152
CAPITAL SOCIAL .................. ...................................................... ......... 25000
RECEITA DE SERVIÇOS ........... .................................................................... 17000
D. C/ PESSOAL .............................. 2517,50
D. C/ AGUA ............................... 900
D. C/ ENERGIA ................................ 1800

TOTAIS.............................................57217,50 .......................................... 57517,50

Desde já, agradeço.

Vou tentar usar sua parte pra tentar bater os resultados, afinal você já descontou todos os valores. Se eu conseguir algum avanço posto aqui pra você

Não faz sentido Fornecedores ser apenas R$9000,00 pois nao está considerando a compra das cadeiras a prazo.

mas acredito que não posso colocar cadeiras no fornecedor pq não se trata de uma atividade fim da empresa, seria mais para a administração, lancei nos meus razonetes como despesas c/ adm, só sei que de todo jeito dá errado :/

Faz sentido o que vc falou Jessica, então o valor referente a compra de cadeiras tem que ser debitado Movéis e Utensílios e creditado Contas a pagar.

Boa noite, já cheguei a uma conclusão: na conta crédito você lança a provisão dos pagamentos em fornecedores e lança o mesmo valor na conta caixa débito e verá que vai fechar. também estou fazendo esse trabalho em grupo.

Bom dia

A título de comparações.


Meus débitos: R$ 57.217,5
Meus créditos: R$ 63.217,5


A questão é descobrir esses R$ 6.000,00 de diferença.

Ednaldo Ramos Warlison Santos Jorge Lopes Machado Júnior , como eu faço adaptação, eu não tenho acesso à sala do tutor deste portfolio, lá eles não comentaram nada a respeito disso nao? E outra, no decorrer do portfolio, tem uma segunda parte que fala de uma empresa que a gente tem que criar, diz que la na sala do tutor tem o ramo da atividade que tem que fazer, vcs poderiam me informar qual é?

Boa noite, Warlison, meu balancete ficou 60.217,50

CONTAS CONTÁBEIS DÉBITOS
CAIXA 13.700,00
BANCO CONTA MOVIMENTO 25.000,00
CLIENTES A RECEBER 5.000,00
COMPUTADORES E PERIFÉRICOS 11.000,00
DESPESAS COM PESSOAL 2.517,50
DESPESAS COM ÁGUA 1.000,00
DESPESAS ENERGIA ELÉTRICA 2.000,00
TOTAIS 60.217,50

CRÉDITOS
FORNECEDORES 11.700,00
EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS 4.000,00
SALÁRIOS A PAGAR 1.748,00
INSS A RECOLHER 617,50
FGTS A RECOLHER 152,00
CAPITAL SOCIAL 25.000,00
RECEITAS DE SERVIÇOS 17.000,00
TOTAIS 60.217,50

Uma coisa que me intriga Ednaldo é em relação as despesa com água e luz respectivamente onde elas foram pagas, porque elas ainda permanecem no balancete de Fevererio?Outras contas que foram abertas como contas a pagar e mov. e utensílios nao auferi em nada o balancete, porém a grande questão são as despesas com água e luz, pode ser que eu não esteja interpretando adequadamente o princípio da competência. A questão da provisão enfim, estou aberto para considerações.

Warlison, veja bem. Tudo bem que a empresa tenha se consituido em janeiro e já pagou contas de agua/luz. No balancete de janeiro não especifica a referencia das contas. Bem, em fevereiro podemos ver que as contas pagas se referem a janeiro, e temos no ultimo dia do mês de fevereiro a provisão de pagamentos de contas de agua/luz, referentes ao mesmo mês no ultimo dia. No mês de janeiro pode ter havido lançamentos em fornecedores provisão de contas de agua/luz também. Eu mesmo lançei a provisão agua/luz em fornecedores no mês de fevereiro.
Não sei se me fiz entender, mas esses são meus argumentos.

Ednaldo Ramos perfeito seus argumentos, porém ainda me restam alguns dúvidas que tentarei sanar nos próximos dias. Valeu pelas considerações. Acredito que chegarei a compreensão ao revisar os fatos contábeis que aconteceram.

Ednaldo Ramos


Esse balancete que você achou esta certo?

Não to conseguindo achar o valor do seu caixa e banco conta movimento, você poderia me explicar? mais ou menos...


desde já agradeço.

Ednaldo Ramos nao entendi as despesas com agua e energia elétrica com valores de 1000 e 2000, respectivamente, não é 900 e 1800?

Oi Jessica. Houve pagamento de despesa de 1.000,00 e 2.000,00. os valores de 1800,00 e 900,00 são provisão de pagamentos.

Oi Célio. Esta semana tento te responder com uma melhor analise. estou terminando meu trabalho individual. abraço.

Vou esperar Obrigado.

Olá Senhores (as).

Parabéns Ednaldo, seus cálculos ficaram iguais os meus, creio que estamos certos.

Célio, você ainda estava com dúvida no valor de caixa e de banco conta movimento, né?

Então, o CAIXA no mês de Janeiro era de 12.000,00, certo?

para chegar no CAIXA atual, basta subtrair os TOTAIS de Fevereiro com Janeiro, por exemplo:

R$ 60.217,50 - 58.517,50 = 1.700,00

Então você soma o resultado com o valor do CAIXA de janeiro,

R$ 12.000,00 + 1.700,00 = 13.700,00.

Em Seguida, você ainda tem Dúvidas de Banco Conta Movimento, né?

Então, no mês de Janeiro Havia R$ 18.000,00, certo?

E no Mês de fevereiro, a Empresa pagou uma parcela de R$ 1.000,00 de um Empréstimo, e ainda lhe restaram R$ 4.000,00, certo?

E também no Mês de fevereiro, a Empresa Comprou R$ 3.000,00 em cadeiras, mas ainda não foram pagar, pois foi comprada com 30 dias.

Então para saber o Resultado da Conta Movimento Atual, basta você o dinheiro que não é seu que lhe sobra, que são:

R$ 4.000,00 + 3.000,00 = 7.000,00.

Então, R$ 18.000,00 + 7.000,00 = 25.000,00

Bom, espero ter ajudado, eu me bati muito para chegar nessas conclusão, e acho egoísmo não ajuda-los no que posso, pois eu também trabalho e meu tempo é escasso, e creio que com os senhores acontecem o mesmo. Obrigado.

Bom dia,

Eu não entendi a parte de fornecedores, se tinha 11.000,00 no mês de janeiro e recebe 2.000,00 no mês de fevereiro como que fica 11.700,00 ?

Olá , Felipe

Bom, realmente não será 11.700 nos fornecedores, vc tera que coloca 9.000 em fornecedores, e 8.000 em computadores e perifericos..

ai tu vai criar mais 3 colunas as quais vão ser:

Móveis e Utensilios ------------------------- 3.000 DÉBITO
Provisão de Energia ------------------------- 1.800 CRÉDITO
Provisão de Agua -----------------------------900.00 CRÉDITO

Ai beleza.. vai fechar o valor certinho

Boa Noite

Ref. ao caixa, não entendi como voces chegaram ao valor de o pagamento dos salarios, FGTS e INSS não deveria saber do caixa?

Vejam ai o razão:
2.3 LIVRO RAZÃO
LIVRO RAZÃO
COMPANHIA SUCESSO LTDA

DATA HISTORICO DEBITO CREDITO SALDO

CAIXA
05/02/2015 Pagamento dos Salários provisionados no mês de Janeiro. R$ 1.748,00 R$ 1.748,00 C
07/02/2015 Pagamento FGTS provisionado no mês da Janeiro. R$ 152,00 R$ 1.900,00 C
18/02/2015 Pagamento INSS provisionado no mês da Janeiro. R$ 617,50 R$ 2.517,50 C
Venda de serviços recebimento via Caixa ref. NF 001. R$ 2.000,00 R$ 517,50 C
19/02/2015 Pagamentos através do caixa Fatura Energia Elétic - Ref. Janeiro/2015. R$ 2.000,00 R$ 2.517,50 C
25/02/2015 Pagamento através do caixa Fatura Água - Ref. Janeiro/2015. R$ 1.000,00 R$ 3.517,50 C
R$ 3.517,50 C


PAGAMENTO SALARIO
05/02/2015 Pagamento dos Salários provisionados no mês de Janeiro R$ 1.748,00 R$ 1.748,00 D
R$ 1.748,00 D

PAGAMENTO FGTS
07/02/2015 Pagamento FGTS provisionado no mês de Janeiro R$ 152,00 R$ 152,00 D
R$ 152,00 D

PAGAMENTO INSS
18/02/2015 Pagamento INSS provisionado no mês de Janeiro R$ 617,50 R$ 617,50 D
R$ 617,50 D

BANCO CONTA MOVIMENTO
18/02/2015 Recebimento de Clientes via banco ref. NF 001 R$ 10.000,00 R$ 10.000,00 D
19/02/2015 Pagamento Fornecedor - Via Banco compra NF 035 R$ 2.000,00 R$ 8.000,00 D
27/02/2015 Pagamento parcela empréstimo - Parcela 01/05 R$ 1.000,00 R$ 9.000,00 D
R$ 9.000,00 D

CLIENTES A RECEBER
18/02/2015 Recebimento de Clientes via banco ref. NF 001 R$ 10.000,00 R$ 10.000,00 C
R$ 10.000,00 C

RECEITAS DE SERVICOS
18/02/2015 Vendas de serviços recebimento via Caixa ref. NF 002 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00 C
R$ 2.000,00 C

MOVEIS
18/02/2015 Compra de Cadeiras - Prazo - 30 dias R$ 3.000,00 R$ 3.000,00 D
R$ 3.000,00 D

FORNECEDORES
18/02/2015 Compra de Cadeiras - Prazo - 30 dias R$ 3.000,00 R$ 3.000,00 C
19/02/2015 Pagamento Fornecedor - Via Banco compra NF 035 R$ 2.000,00 R$ 1.000,00 C
28/02/2015 Provisão das Despesas com Água no mês de Fevereiro/2015 R$ 900,00 R$ 1.900,00 C
28/02/2015 Provisão das Despesas com Energia no mês de Fevereiro/2015 R$ 1.800,00 R$ 3.700,00 C
R$ 3.700,00 C

PAGAMENTO ENERGIA
19/02/2015 Pagamento através do caixa Fatura Energia Elétrica - Ref. Janeiro/2015 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00 D
R$ 2.000,00 D

PAGAMENTO AGUA
25/02/2015 Pagamento através do caixa Fatura Água - Ref. Janeiro/2015 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 D
R$ 1.000,00 D

EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS
27/02/2015 Pagamento parcela empréstimo - Parcela 01/05 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 C
R$ 1.000,00 C

DESPESA COM AGUA
28/02/2015 Provisão das Despesas com Água no mês de Fevereiro/2015 R$ 900,00 R$ 900,00 D
R$ 900,00 D

DESPESA COM ENERGIA
28/02/2015 Provisão das Despesas com Energia no mês de Fevereiro/2015 R$ 1.800,00 R$ 1.800,00 D
R$ 1.800,00 D

DESPESA COM PESSOAL
28/02/2015 Salários a Pagar - INSS Retidos dos Empregados R$ 1.900,00 R$ 1.900,00 D
FGTS sobre Salários R$ 152,00 R$ 2.052,00 D
INSS Parte Empresa (Patronal) - Administrativo R$ 465,50 R$ 2.517,50 D
R$ 2.517,50 D

SALARIOS A PAGAR
28/02/2015 Salários a Pagar - INSS Retidos dos Empregados R$ 1.748,00 R$ 1.748,00 C
R$ 1.748,00 C

INSS A RECOLHER
28/02/2015 Salários a Pagar - INSS Retidos dos Empregados R$ 152,00 R$ 152,00 C
28/02/2015 INSS Parte Empresa (Patronal) - Administrativo R$ 465,50 R$ 617,50 C
R$ 617,50 C

FGTS A RECOLHER
28/02/2015 FGTS sobre Salários R$ 152,00 R$ 152,00 C
R$ 152,00 C

Ednaldo, conforme seu livro Razão, com a soma do valor do caixa inicial fica em R$ 8.482,50 correto? porque 13.700,00?

Oi Fabiana e demais colegas, ignorem o ultimo balancete de verificação que postei. estava errado. consegui fazer com uma pessoa com mais conhecimento.
através deste razão pode-se fazer os razonetes.

BALANCETE DE VERIFICAÇÃO EM 28/02/2015
CONTAS DEBITO CREDITO
CAIXA R$ 8.482,50
PAGAMENTO SALARIOS R$ 1.748,00
PAGAMENTO FGTS R$ 152,00
PAGAMENTO INSS R$ 617,50
BANCO CONTA MOVIMENTO R$ 27.000,00
CLIENTES R$ 5.000,00
RECEITA DE SERVICOS R$ 17.000,00
MOVEIS R$ 3.000,00
FORNECEDORES R$ 14.700,00
PAGAMENTO ENERGIA R$ 2.000,00
PAGAMENTO AGUA R$ 1.000,00
EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS R$ 6.000,00
DESEPESA COM AGUA R$ 1.900,00
DESPESA COM ENERGIA R$ 3.800,00
DESPESA COM PESSOAL R$ 5.035,00
SALARIOS A PAGAR R$ 3.496,00
INSS A RECOLHER R$ 1.235,00
FGTS A RECOLHER R$ 304,00
COMPUTADORES E PERIFERICOS R$ 8.000,00
CAPITAL SOCIAL R$ 25.000,00

TOTAIS R$ 67.735,00 R$ 67.735,00

No Banco não fechou o valor com o meu calculo... p mim ficou R$ 25.000,00

Saldo Inciial 18.000,00 D 18.000,00 D
18/02- Recebimento NF 001 10.000,00 D 28.000,00 D
19/02- Pag. Fornecedor 2.000,00 26.000,00 D
27/02 Pag. Parcela emprestimo 1.000,00 25.000,00 D

Fabiana veja ai: Essa parcela ai é debito. Então 26.000 D + 1.000,00D = 27.000,00

o lançamento é
D- empréstimos e financiamentos R$ 1.000,00
c- Banco R$ 1.000,00

se vc tinha 18.000,00 , recebeu 10.000,00 ficou com 28.000,00 correto? ai vc pagou o forncedor então saiu 2.000,00 do banco e pagou a parcela de 1.000,00 o seu saldo em banco vai ser 25.000,00

C- empréstimos e financiamentos R$ 1.000,00 (esta conta é crédito - vide balancete verificação janeiro)
D- Banco R$ 1.000,00

Sim, se ela está em credito e vc pagou 1.000,00 então vai D- Empréstimo e C- Banco, se o lançamento é a pagamento vc tinha 5.000,00 de empréstimo e pagou 1 parcela como vai aumentar seu empréstimo ? tenque diminuir

Caro Amigos,

Ednaldo, esse seu balancete não bate, levei o meu em três contadores e deu o total de 60.217.50, a empresa render 2.700,00 de lucro, e se emprestou 5 mil e pagou uma parcela de mil, não vai ser 6 mil, vai ser 4 mil..

O primeiro balancete que vc postou estava quase certo, o valor estava certo, só que teve uns lançamentos que estavam errados.

Matheus, então nos mostre onde está errado, por favor. Eu estou tendo dificuldade em fazer esse balancete. Poderia nos ajudar a entender, apontando onde estão os erros no primeiro exemplo do Ednaldo?