Anulação de nfe fora do prazo de cancelamento

Boa tarde,

Meu cliente emitiu uma nfe com valor incorreto e não fez o cancelamento dentro do prazo. No entanto ao verificar o valor incorreto na nota o destinatario emitiu uma nota de devolução referente à nota incorreta, porem foi emitida na competencia seguinte à da emissão da nota incorreta. A minha duvida é, eu só devo contabilizar para calculo do simples a nota de devolução ou meu cliente devera recolher os impostos pela nota incorreta e só informo a nota de devolução na competencia seguinte?

Boa tarde, Alexsandro Figueiredo!

A nota fiscal de saída não poderá ser lançada em data posterior e a nota de entrada não poderá ser antecipada, assim sendo, deverá efetuar os lançamentos nas devidas competências.