Danilo
Prata DIVISÃO 2, Assessor(a) Recursos Humanos Bom dia Prezado! Nas provisões de férias apropriamos as despesas mensais e reconhecemos as obrigações no Passivo Circulante lançando
D:Desp. Férias (CR)
C:Férias a Pg (PC), e
D:Despesas com encargo s/ Férias (CR)
C:Encargos Sociais s/ Férias à Recolher (PC).
Temos dois problemas,
O primeiro é que o lançamento no mês em que há férias ele reconhece normalmente o FGTS sobre a folha de pagamento, o FGTS como Encargo provisionado à Pg. (PC) fica sempre com valor, pois o fechamento da folha é reconhecido o FGTS integral em
D:FGTS (CR) |
C:FGTS à Pg.(PC)
Ou seja, é reconhecida 2 vezes a mesma obrigação, onde apenas uma é quitada, pois quando a empresa paga o FGTS fica normal
D: Caixa (CR)
C: Fgts à Pg. (PC)
Mas o Encargo à Pg (PC) continua com valor.
Como Fazemos para pagar ou transferir o valor referente ao Encargo à Recolher para o FGTS à Recolher sendo que o Lançamento do mês já reconhece o valor integral do FGTS à Pg. No mês?
E Segundo, O lançamento no mês em que há férias ele reconhece novamente a despesa/encargo de FGTS sobre as férias na folha de pagamento, o FGTS (CR) fica com o valor integral sobre a folha de pagamento, lançando
D:FGTS (CR)
C:FGTS à Pg.(PC)
Ou seja, é reconhecida 2 vezes a mesma despesa, uma em FGTS (CR) no mês de férias e outra em Desp. Encargo s/ Férias (CR) na provisão, onde uma despesa é realmente real, Pois quando a empresa paga o FGTS fica normal
D: Caixa
C: Fgts à Pg.
Mas a Desp. Encarg. s/ Férias (CR) da provisão não é real pois a Integração Contábil do mês em que há férias fecha perfeitamente os encargos sobre a folha inclusive o FGTS.
Como Fazemos para regularizar a apropriação de despesas na provisão com a Integrada da folha de pagamento, já que as despesas estão em duplicidades se analisadas?
Auxiliar de Escritório